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La partie financière du business plan : définition et contenu

Le business plan  contient une partie financière  composée d’un ensemble de tableaux qu’il est important de présenter : le compte de résultat prévisionnel, le bilan prévisionnel, le plan de financement prévisionnel et le budget de trésorerie. Il peut également comporter d’autres tableaux qui sont généralement insérés en annexe. Compta-Facile apporte une réponse aux questions suivantes : Qu’est-ce que la partie financière du business plan  ? Quel est son contenu ? Comment  établir les tableaux qui la ccomposent? Sur quels  modèles  peut-on se baser ?

La partie financière du business plan en quelques mots…

Définition et objectifs.

La partie financière d’un business plan , souvent désignée sous le terme  prévisionnel financier , regroupe un ensemble de données et les combine sous différents tableaux afin de de traduire les impacts du projet en termes monétaires. Elle complète les éléments mentionnés dans la partie rédactionnelle du business plan .

Son objectif est  convaincre le lecteur du business plan. Pour cela, elle doit identifier clairement :

• les besoins financiers générés par le projet,
• la création de valeur apportée,
• la pérennité du projet.

La partie financière du business plan est exclusivement constituée de tableaux financiers . Voici les principaux d’entre eux :

• le compte de résultat prévisionnel ,
• les soldes intermédiaires de gestion ,
• le bilan prévisionnel ,
• le plan de financement prévisionnel ,
• le budget de trésorerie .

Toute partie financière doit s’adapter à son destinataire . Les tableaux financiers présentés ci-dessous sont donnés à titre indicatif et doivent, bien évidemment, être adaptés en fonction du type de projet et de la personne à qui ils s’adressent. Si l’objectif est d’obtenir un prêt, l’accent devra être mis sur des ratios comme le ratio d’endettement, la capacité de remboursement , etc. S’il s’agit d’accueillir des investisseurs, il sera nécessaire d’insister sur des notions de rentabilité, de versement de dividendes et de plus-value potentielle.

Le détail du contenu de la partie financière du business plan

Le compte de résultat prévisionnel.

Le compte de résultat prévisionnel est l’un des tableaux les plus importants du business plan. Il permet de rendre compte de la gestion qui est faite d’une entreprise sur une période appelée exercice comptable prévisionnel. Celle-ci pourra, à l’issue de cette période, s’enrichir ou, au contraire, s’appauvrir.

Il va retracer les performances d’une entreprise à différents niveaux :

• Résultat d’exploitation : il s’agit des résultats de l’activité économique de l’entreprise ;
• Résultat financier : c’est le résultat des activités financières de l’entreprise (placements, endettement, politique de financement, etc.) ;
• Résultat courant avant impôts : c’est le résultat des activités économiques et financières de l’entreprise ;
• Résultat exceptionnel : les opérations ayant un caractère non-courant sont classés dans cette rubrique (peu rencontrée dans les business plan) ;
• Résultat net : c’est le résultat de l’entreprise sur le plan global (exploitation, financier et exceptionnel).

Construction

Le compte de résultat prévisionnel met en comparaison des recettes ( produits ) avec des dépenses ( charges ); et plus précisément, il les soustrait entre eux. Le différentiel constitue un résultat qui peut être bénéficiaire (lorsque les produits excédent les charges) ou déficitaire (cas inverse).

La construction d’un compte de résultat prévisionnel nécessite un travail préalable d’estimation des principaux postes qui le composent, à savoir :

• le chiffre d’affaires prévisionnel ,
• les frais généraux prévisionnels ,
• les charges de personnel prévisionnelles ,
• les frais financiers prévisionnels ,
• et les amortissements prévisionnels .

Pour plus d’informations : établir un compte de résultat prévisionnel .

Modèle de compte de résultat

Le compte de résultat prévisionnel  tel qu’il est inséré dans la partie financière du business plan est généralement présenté sous la forme d’un tableau en liste. En voici un modèle :

Les soldes intermédiaires de gestion

Le tableau des soldes intermédiaires de gestion contient les mêmes informations que le compte de résultat mais celles-ci sont agencées autrement ; et ce afin de permet de comprendre la construction du résultat. Il permet de focaliser l’attention du lecteur sur une batterie d’indicateur financier comme la marge, l’excédent brut d’exploitation ou encore le résultat d’exploitation.

La construction du tableau des soldes intermédiaires de gestion coule sous le sens puisque les données servant de « matières premières » à son élaboration sont celles du compte de résultat. Voici le détail de calcul de certains indicateurs :

• Le taux de marge  : pourcentage de profit réalisé sur une vente par rapport au prix d’achat.
• La valeur ajoutée (VA en abrégé) : mesure de la richesse brute créée par l’entreprise dans le cadre de son activité qui sera ensuite répartie entre les facteurs de production (le travail et le capital) et l’Etat à travers les impôts et taxes.
• L’ excédent brut d’exploitation (EBE en abrégé) : flux potentiel de trésorerie généré par l’activité principale de l’entreprise qui ne tient pas compte de la politique de financement et d’investissement de l’entreprise, ni des événements exceptionnels.

Pour plus d’informations : établir un tableau des SIG .

Modèle de tableau des soldes intermédiaires de gestion

Voici un modèle de tableau des soldes intermédiaires de gestion :

Le bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel est un tableau qui reflète le patrimoine de l’entreprise à la clôture de chacun de ses exercices comptables prévisionnels. Il fait état de ce qu’elle possède (son actif) et de ce qu’elle doit (son passif) à un moment donné. En d’autres termes, il récapitule d’un coté tous les moyens de production d’une entreprise et de l’autre l’ensemble des moyens de financement mis à sa disposition.

A l’ actif figureront notamment les immobilisations, les stocks, les créances clients et les disponibilités (caisse et comptes bancaires). Au passif , seront mentionnés le capital social, les réserves (réserve légale, réserves statutaires, réserves facultatives), les bénéfices ou les pertes réalisés, les emprunts et dettes financières assimilées, les apports en compte courant, les dettes fournisseurs, les dettes fiscales et les dettes sociales.

La construction d’un bilan prévisionnel est assez simple en pratique. Elle nécessite toutefois d’avoir identifié les investissements ayant que leurs modes de financement. Par ailleurs, cet état présente certaines particularités :

• le résultat net tel qu’il ressort du compte de résultat prévisionnel est intégré dans les capitaux propres figurant au passif (en plus si c’est un bénéfice et en moins s’il s’agit d’une perte),
• les immobilisations figurent à l’actif pour leur montant « net d’amortissements »,
• le capital souscrit non appelé et non versé est mentionné sur la première ligne de l’actif, avant les immobilisations,
• le total de l’actif doit obligatoirement être égal au total du passif.

Pour plus d’informations : établir un bilan prévisionnel .

Modèle de bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel est généralement présenté dans la partie financière du business plan sous la forme du tableau suivant :

Le plan de financement prévisionnel

Le plan de financement prévisionnel est le tableau qui permet de s’assurer que tous les besoins financiers générés par le projet soient correctement financés . Il recense donc :

• les besoins en financement identifiés (appelés « emplois ») : il s’agit des décaissements au sens large du terme comme les investissements, les remboursements d’emprunt, les remboursements de comptes courants d’associés, les distributions de dividendes et la variation du besoin en fonds de roulement ( BFR ) ;
• les solutions de financement apportées (appelées « ressources ») : il s’agit des encaissements prévus sur la même période et notamment des apports en capital, des apports en compte courant, des octrois de prêt bancaires et de la capacité d’autofinancement .

Le plan de financement prévisionnel est généralement construit  au titre de 4 périodes : la période initiale (c’est-à-dire le premier jour du début d’activité), la fin du 1er exercice, la fin du 2ème exercice et la fin du 3ème exercice. Les particularités suivantes doivent être soulevées :

• le plan de financement établi au titre de la période initiale ne fait pas intervenir la capacité d’autofinancement étant donnée qu’on suppose qu’elle soit générée à la fin de l’exercice. En revanche, il doit bien tenir compte du besoin en fonds de roulement initial (achat de stocks, financement des premières créances clients, etc.),
• dans les périodes ultérieures, c’est la variation du besoin en fonds de roulement qui doit être insérées (et non le montant du besoin en fonds de roulement),
• la différence entre les ressources et les besoins financiers impacte la trésorerie prévisionnelle de l’entreprise.

Pour plus d’informations : établir un plan de financement prévisionnel .

Modèle de plan de financement

Voici un modèle de plan de financement issu de la partie financière d’un business plan :

Le budget de trésorerie

Le budget de trésorerie est un état qui récapitule le montant de la trésorerie de l’entreprise et détaille tous les flux monétaires entrants (encaissement des créances clients, déblocage de prêts, réalisation d’apports en comptes courants, octroi de subventions, etc.) et sortants (paiement des dettes fournisseurs, règlement de la TVA, remboursement des prêts ou des comptes courants et distribution de dividendes).

Il permet de fournir de l’information quant à la situation de la trésorerie nette tout au long de l’horizon des prévisions financières.

La construction du budget de trésorerie ne nécessite pas de développements particuliers. Elle requiert simplement un recensement exhaustif et complet de l’ensemble des flux prévisionnels. Certaines données sont fondamentales pour le construire : le délai de paiement obtenu des fournisseurs, le délai de règlement accordé aux clients et les dates de paiement des différents impôts et charges sociales.

Pour plus d’informations : établir un budget de trésorerie .

Modèle de budget de trésorerie

Dans la plupart des parties financières de business plan , les budgets de trésorerie s’alignent sur le modèle suivant :

Les autres tableaux de la partie financière du business plan

Le business plan peut contenir d’autres tableaux financiers dont l’importance reste toutefois moindre que celle des tableaux présentés ci-dessus. C’est pourquoi ils sont généralement insérés en annexe du business plan . Il s’agira notamment :

• du récapitulatif des investissements et des financements,
• du détail des frais généraux prévisionnels,
• du détail des frais de personnel prévisionnels,
• du détail des impôts et taxes prévisionnels,
• du tableau de TVA ,
• et du tableau de trésorerie détaillé.

La conclusion de la partie financière du business plan

La partie financière d’un business plan doit contenir une conclusion d’une page maximum sur laquelle sont récapitulés les principaux ratios financiers qui intéressent le lecteur. Le seuil de rentabilité fait généralement partie de ces ratios. D’autres données sont également rappelées ici, comme le chiffre d’affaires prévisionnel, la marge globale, le résultat d’exploitation, le résultat de l’exercice, la capacité d’autofinancement, le fonds de roulement ou encore le montant du besoin en fonds de roulement. Cette liste n’est pas exhaustive et doit, encore une fois, s’adapter au destinataire visé par le business plan.

La partie financière d’un business plan contient des tableaux financiers dont les plus importants sont le compte de résultat prévisionnel, le bilan prévisionnel, les soldes intermédiaires de gestion, le plan de financement prévisionnel et le budget de trésorerie.

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Thibaut CLERMONT , mémorialiste en expertise-comptable et fondateur de Compta-Facile, site d'information sur la comptabilité .

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4 commentaires

Un grand merci à vous et pas seulement pour cet article. En tant qu'étudiant vous m'avez beaucoup aidé à résoudre les UE ayant trait à la comptabilité.

Très intéressant, merci !

Ce site est merveilleux. Je n'ai pas de mots pour décrire la qualité dont il fait preuve, tant au niveau de son contenu, que dans la clarté des explications, ou encore de leur exhaustivité. Pour tout créateur d'entreprise, ce site est une mine d'or, tout simplement le meilleur site que j'ai vu pour l'instant.

Encore merci.

olivier yede nyobe

incroyable. jamais je n’ai eu autant d'explications même lorsque j’étais a l’école. Je n’ai pas de mots pour décrire la qualité dont il fait preuve, tant au niveau de son contenu, que dans la clarté des explications, ou encore de leur exhaustivité.

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Les tableaux financiers du business plan

Dernière mise à jour le 15/04/2024

Qu’est-ce qu’un business plan ?

Quels sont les principaux tableaux financiers composant le business plan , comment créer un business plan , modèle de business plan, pourquoi établir ces prévisions financières , comment les réussir facilement , quels sont les autres tableaux financiers du business plan à élaborer .

Les tableaux financiers du business plan sont élaborés pour répondre à un certain nombre d’objectifs. Ils sont surtout destinés aux partenaires et aux investisseurs d’une entreprise. Pour qu’ils soient convaincants, il convient de soigner leur présentation et leur contenu. Lors de leur établissement, il est tout aussi important que l’entrepreneur sache les adapter en fonction de son interlocuteur.

Dans le cadre de la création d’une entreprise, le gérant établit le business plan, après avoir réalisé l’étude de marché . Il s’agit d’un document qui présente un projet et contient des arguments et des chiffres. En effet, il comprend deux principaux volets, à savoir :

• Une partie présentant les atouts du projet ;
• Un prévisionnel financier mettant surtout en avant le potentiel de rentabilité et le besoin de financement.

Le business plan contient des indicateurs financiers importants . Par exemple, le document permet d’accéder à des données, telles que :

• Le taux de rentabilité ;
• Le taux d’endettement ;
• La capacité d’autofinancement .

Dans la longue liste de tableaux financiers pouvant y être intégrés, on distingue le :

• Compte de résultat prévisionnel  ;
• Bilan prévisionnel ;
• Plan de financement ;
• Budget de trésorerie.

Compte de résultat prévisionnel

C’est le premier tableau financier du business plan à créer. Il contient à la fois les charges et produits prévisionnels et permet de prévoir le résultat de l’entreprise pour chaque exercice comptable . Dans le compte de résultat prévisionnel, on retrouve le chiffre d’affaires prévisionnel calculé en réalisant l’étude de marché. Le document comprend également les charges prévisionnelles constituées des :

• Charges financières (rémunération d’une avance en compte courant, intérêts d’emprunt, etc.) ;
• Charges d’exploitation (charges de personnel, frais généraux ou encore achats de marchandises).

Souvent, le document est accompagné d’un tableau des soldes intermédiaires de gestion . Ce dernier fournit un certain nombre d’indicateurs financiers, tels que :

• L’excédent brut d’exploitation ;
• La valeur ajoutée ;
• Le résultat opérationnel.

Il convient de noter aussi que le compte de résultat prévisionnel ne prend pas en compte le besoin en fonds de roulement et les flux de trésorerie liés au financement et aux investissements (par exemple le remboursement d’emprunt et l’achat d’immobilisation). Toutefois, il permet d’étudier d’une manière rapide :

• La rentabilité du projet ;
• La croissance du chiffre d’affaires ;
• L’évolution de la structure de coûts.

Bilan prévisionnel

Il compte aussi parmi les principaux tableaux financiers du business plan. Comme l’indique son nom, il contient tous les actifs et passifs prévisionnels . Incontournable, il fournit une vision assez claire de la valeur comptable du patrimoine de l’entreprise à un instant T. Il permet alors d’évaluer :

• Le besoin en fonds de roulement (BFR), fluctuant cependant selon la saisonnalité de l’activité ;
• Le montant de la trésorerie de l’entreprise ;
• La valeur des actifs et des dettes financières ;
• La valeur comptable des capitaux propres.

Outil clé du prévisionnel financier, le bilan prévisionnel aide à évaluer la structure financière de l’entreprise. Cependant, soulignons qu’en pratique, une différence importante existe souvent entre la valeur réelle des actifs et leur valeur comptable . Pour rappel, au passif, on retrouve :

• Le capital social de l’entreprise ;
• Les apports en capital ;
• Les salaires à régler ;
• Les dettes fiscales et sociales ;
• Les emprunts en cours ;
• Les découverts bancaires.

Les passifs correspondent effectivement à l’endettement global vis-à-vis des tiers ou des associés. Ils sont classés par catégories , à savoir les :

• Provisions ;
• Capitaux propres ;

Quant aux actifs, ils correspondent à tout ce dont possède l’entreprise . Il s’agit des :

• Immobilisations ;
• Investissements (matériels, biens immobiliers, etc.) ;
• Créances clients ;
• Disponibilités (argent disponible dans la caisse ou en banque).

Plan de financement

Ce tableau permet la construction du plan de ressources financières . Grâce à celui-ci, il est possible de chiffrer le projet et de mettre en exergue le solde de trésorerie théorique. Le plan de financement comprend principalement les :

• Besoins de financement (BFR, investissements, etc.) ;
• Ressources financières (prêts souscrits, apports en capital, etc.).

Il confronte ces deux éléments pour synthétiser l’équilibre financier du projet. La différence entre eux permet de déterminer la trésorerie nette . En somme, l’établissement du tableau permet de vérifier si les besoins de financement calculés ont été correctement financés. En même temps, il donne la possibilité de calculer des ratios, dont la capacité de remboursement de l’entreprise.

Plan de financement initial

Tel que son nom le suggère, il chiffre le projet à son lancement. Il regroupe l’ensemble des investissements durables à réaliser, tels que :

• L’achat d’un fonds de commerce ;
• Le matériel informatique ;
• Le matériel de bureau ;
• Le droit au bail ;
• Les apports en nature (licence, brevet, etc.) ;
• Les véhicules.

Plan de financement à 3 ans

Quant à ce tableau, il comprend les actifs et les passifs prévisionnels sur une plus longue période . En effet, il permet de voir si sur 3 ans, les ressources et les besoins financiers sont équilibrés à la fin de chaque exercice, ainsi que d’anticiper la capacité de remboursement à moyen terme et le niveau d’endettement. Il est élaboré sur le même principe que le plan de financement initial, mais de nouveaux éléments apparaîtront dans le document pour les deux dernières années :

• Nouveaux apports ;
• Progression du BFR ;
• Nouveaux crédits.

Budget de trésorerie

Le document figure également dans la liste des principaux tableaux financiers du business plan. Il détermine généralement le solde de trésorerie mensuel et met ainsi en évidence les décalages à prévoir entre les décaissements et encaissements .

Précisons que les encaissements correspondent à toute trésorerie reçue par l’entreprise (paiement client, déblocage d’emprunt, etc.). Quant aux décaissements, il s’agit de toutes sorties de trésorerie (charges sociales, paiement des salaires ou encore achats d’investissement).

Aussi, le budget de trésorerie permet à l’entrepreneur de :

• Faire l’étude des entrées et sorties réelles d’argent par mois ;
• Obtenir un aperçu global des flux de trésorerie sur un an ;
• Anticiper d’éventuels problèmes de trésorerie.

Outre la présentation du document, l’explication des informations contenues dans le business plan doit être effectuée de manière claire, simple et synthétique. En le rédigeant, il est tout aussi important de bien justifier les données chiffrées .

Lors de la création du business plan, le porteur de projet doit également faire preuve de réalisme . Il faut aussi qu’il sache présenter la valeur ajoutée de son produit ou service dans le document, tout en valorisant son équipe, sans oublier d’y mentionner les difficultés éventuelles.

La rédaction d’un business plan demande de respecter un certain formalisme. Il doit comporter les diverses données qui intéressent ses destinataires . En ne le rédigeant pas correctement, l’entrepreneur risque de se voir refuser des financements de la part de ses partenaires et investisseurs.

Afin de vous aider, nous mettons à votre disposition un modèle de business plan complet, convaincant et efficace, téléchargeable gratuitement. Il vous évitera de commettre des oublis , voire des erreurs lors de l’élaboration du document.

Télécharger ce modèle de tableaux financiers business plan au format excel

Ces prévisions financières peuvent servir de feuille de route au démarrage du projet . En plus de permettre de convaincre les apporteurs de capitaux, elles donnent la possibilité d’estimer :

• Le potentiel de rentabilité ;
• Les risques et les chances de réussite.

Le dirigeant de l’entreprise peut se servir d’un modèle ou d’un logiciel pour se faciliter la tâche ou éviter de commettre des erreurs dans l’établissement de la partie financière du plan d’affaires. Mieux vaut opter pour ces solutions lorsque l’on ne s’y connaît pas en comptabilité et en fiscalité.

Le business plan peut comporter encore de nombreux autres tableaux financiers , comme ceux présentant :

• Les taxes et impôts ;
• Le calcul du BFR  ;
• Les investissements et les financements ;
• Le seuil de rentabilité ;
• Le détail des frais généraux.

A lire aussi: Tableau de financement , plan de financement de SAS

De quoi le business plan est-il composé ?

Le business plan se divise en plusieurs parties. Dans la liste figurent :

• La présentation du marché, du projet et de la stratégie ;
• Les prévisions financières ;
• La présentation du porteur de projet.

Les prévisions financières sont présentées généralement sous forme de tableaux. Parmi celles-ci, on retrouve le compte de résultat et le plan de financement.

Comment rédiger un business plan de manière simple et rapide ?

Pour établir le document, il faut commencer par rédiger le résumé du projet et exposer ses valeurs. Il est aussi essentiel de présenter l’équipe fondatrice de l’entreprise avant d’intégrer dans le document l’étude de marché menée préalablement. Après, il ne restera plus qu’à :

• Définir la stratégie commerciale et de communication ;

Comment réaliser le prévisionnel financier ?

L’élaboration du prévisionnel financier, qui comprend plusieurs tableaux, s’effectue en quelques étapes. La première consiste généralement à évaluer le chiffre d’affaires prévisionnel de l’entreprise. Ensuite, il faut calculer la marge commerciale et estimer les frais généraux lors de l’établissement du document. La construction du plan de financement compte également parmi les principales étapes à réaliser.

Samuel Goldstein

Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L’ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris

Samuel est co-fondateur de LegalPlace et responsable du contenu éditorial. L'ambition est de rendre accessible le savoir-faire juridique au plus grand nombre grâce à un contenu simple et de qualité. Samuel est diplômé de Supelec et de HEC Paris

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Tout savoir sur le business plan financier

Pierre Aïdan

Docteur en droit et diplômé de Harvard.

Mis à jour le 09 septembre 2020

Avant de créer votre entreprise , vous devez passer par l’étape indispensable de la rédaction du business plan. Le business plan permet de fixer votre projet, mais aussi d’en développer la stratégie financière. Le dossier financier du business plan aide l’entrepreneur à vérifier la rentabilité de son projet.

Surtout, dans un business plan, le plan financier permet de convaincre vos potentiels investisseurs, ou la banque, de la cohérence et de la viabilité financière de votre projet à long terme. Ainsi, le plan financier ne doit pas être négligé : le financement de votre projet peut en dépendre. Vous souhaitez savoir comment rédiger le business plan financier ? On éclaircit la situation pour vous.

Mini-Sommaire

Pourquoi rédiger un business plan financier ?

La partie financière du business plan vous permet d’élaborer la stratégie financière générale de votre future entreprise.

Cette partie vous permet de faire le point sur plusieurs enjeux financiers de votre entreprise. Dans le business plan financier, vous allez devoir évoquer, entre autres :

• Le financement de votre entreprise  : pour quel mode de financement allez-vous opter ? Financement par les associés ? Par un emprunt bancaire ? Auprès d’investisseurs ? Faites le point sur la méthode de financement de votre future entreprise ;
• Les investissements  : recensez l’ensemble des dépenses nécessaires à votre entreprise ;
• Le chiffre d’affaires prévisionnel  : c’est l’estimation du chiffre d’affaires après un exercice comptable, soit l’ensemble des ventes prévues en 12 mois ;
• Le seuil de rentabilité de votre entreprise  : le montant de chiffre d’affaires que doit réaliser votre entreprise pour être rentable.

Attention  : si vous décidez de faire un business plan gratuit , vous devez être particulièrement vigilant lors de la réalisation du business plan financier. Si vous avez un doute sur vos calculs, mieux vaut demander l'avis d'un professionnel.

Cela apparaît sur votre feuille de route lors du lancement de votre projet, mais l’utilité du business plan financier ne s’arrête pas là. Il va permettre de convaincre vos potentiels investisseurs ou la banque de vous accorder un prêt professionnel. Ne négligez donc pas la rédaction du business plan financier.

Quels tableaux dans un business plan financier ?

Le business plan financier est constitué de plusieurs tableaux. Ils vont permettre de définir financièrement votre projet . Il est également nécessaire d’intégrer des calculs au business plan financier. Parmi les tableaux indispensables, on trouve :

• Le bilan prévisionnel ;
• Le plan de financement ;
• Le compte de résultat prévisionnel ;
• Le prévisionnel de trésorerie ;

À noter  : il n’y a pas de modèle de plan financier universel à toutes les entreprises. Le business plan financier dépend de votre projet, de vos ressources et ambitions à long terme.

Le bilan prévisionnel 

C’est une prévision patrimoniale de votre entreprise à la date de clôture d’un exercice comptable. On y retrouve l’actif (les éléments à valeur positive) et le passif (les éléments à valeur négative) de votre entreprise.

Le tableau de bilan prévisionnel est composé de deux colonnes. L’une représente les actifs, l’autre, les passifs.

Dans la catégorie des actifs, vous allez y trouver :

• Les immobilisations  : les actifs utilisés pendant au moins 12 mois par l’entreprise. Ce sont les immobilisations corporelles, les immobilisations incorporelles et les immobilisations financières ;
• Les créances clients  : l’ensemble des factures dues, mais pas encore payées par vos clients ;
• Les comptes bancaires.

Dans la catégorie des passifs, vous devez prévoir :

• Les capitaux propres  : la somme du capital social de l’entreprise ;
• Les dettes fiscales  : la TVA, l’impôt sur la société ;
• Les dettes fournisseurs  : les dettes émises par vos fournisseurs, mais non acquittées ;
• Les dettes financières  : les dettes dues au financement de votre projet (emprunts bancaires, apport en compte courant, etc.).

Le plan de financement

Le plan de financement est indispensable au lancement de votre projet. Il vous permet de déterminer si vous détenez les capitaux nécessaires à son lancement. Ce document est important pour vos possibles investisseurs. Veillez donc à ce qu’il soit cohérent et crédible.

Dans le plan de financement, il faut mettre en balance :

• L’ensemble des besoins financiers de votre entreprise ;
• Les différentes ressources apportées .

Astuce  : n'hésitez pas à estimer le prix de la création de votre société avec Legalstart grâce à l'outil de devis ci-dessous :

Veillez à ne pas minimiser les coûts, ni à gonfler les financements. Surtout, votre plan de financement doit être équilibré au sein du business plan financier : la somme des ressources doit être au moins égale à l’ensemble des besoins financiers de l’entreprise.

Astuce : pour en savoir plus, rendez-vous sur notre fiche pratique sur le plan de financement .

Le compte de résultat prévisionnel

Le compte de résultat prévisionnel est un tableau important du business plan. Il met en balance, sur une même période, le chiffre d’affaires prévisionnel et les dépenses prévisionnelles . Il permet de constater le résultat net des exercices comptables prévus.

Dans ce tableau, toutes les charges prévues doivent être inscrites. Ce sont par exemple les achats de marchandises, de fournitures, les frais de transports, les loyers, les salaires, les impôts, etc.

Le prévisionnel de trésorerie 

Le prévisionnel de trésorerie , c’est le tableau du business plan qui estime l’ensemble des flux financiers : il prend en compte l’ensemble des sommes que votre entreprise va recevoir (autrement dit, les encaissements) et l’ensemble des sommes dépensées (décaissements).

La différence entre les encaissements et les décaissements constitue le solde de trésorerie .

Ce tableau permet de prévoir le contrôle du budget de façon mensuelle, et d’anticiper les périodes à faible ou forte activité ou le développement de nouveaux projets.

Pour en savoir plus, rendez-vous sur notre fiche pratique dédiée aux différentes étapes du business plan . Vous pouvez également télécharger notre modèle de business plan , tout en veillant à l’adapter à votre situation.

Note du document :

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Fiche mise à jour le 09 septembre 2020

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• La partie financière de votre business plan expliquée simplement

Vous voulez monter une affaire rentable et vous avez besoin d’un business plan ou d’un prévisionnel financier pour convaincre vos partenaires financiers, les investisseurs et les banquiers de la faisabilité réelle et effective de votre projet.

Pour cela vous devez avoir une partie financière solide et déterminante pouvant amener vos associés à croire en la réussite de votre idée .

Dans cet article, vous allez découvrir la partie financière d’un business plan , le but de celle-ci, à qui elle est destinée et les tableaux qui la composent.

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La partie financière est un ensemble de tableaux et de chiffres ayant pour objectif de convaincre tous vos associés et partenaires du succès de votre idée.

Elle permet de garantir la réussite totale de votre affaire et de vérifier les hypothèses financières de prospérité sur 3 ou 5 ans.

Votre partie financière est l’une des parties les plus importantes de votre business plan. Elle contient les principaux tableaux financiers permettant d’évaluer la rentabilité et surtout la faisabilité de votre idée.

Quel est l’intérêt de la partie financière d’un business plan ?

Cette partie chiffrée vous aide à faire des prévisions, des projections et surtout des simulations financières.

Elle a pour but de vous mettre à l’abri d’un éventuel échec mais pas seulement.

En effet, les éléments financiers du business plan vont vous aider à convaincre vos associés d’investir dans votre idée. Vous allez leur montrer que votre affaire a de forte chance de réussite et qu’ils auront un retour sur investissement certain.

À qui s’adresse les tableaux financiers du business plan ?

Votre partie financière s’adresse à plusieurs personnes et entités qui vont contribuer à la réussite de votre entreprise.

À votre banquier : si vous voulez bénéficier d’un prêt bancaire

Votre banquier est la personne incontournable à qui vous devez adresser la partie financière de votre business plan. C’est la personne à convaincre de la solidité financière de votre idée , ainsi il sera prêt à vous accorder des prêts bancaires.

Une bonne qualité de rédaction de votre business plan, plus encore une bonne maîtrise des tableaux financiers séduira votre partenaire. Vous devez savoir que ce dernier cherche à optimiser sa rentabilité tout en minimisant les risques .

Si vous voulez lever des fonds auprès d’investisseurs, vous devez rédiger un business plan avec une partie financière pour gagner leur confiance. Chacun d’entre eux dispose de ses propres critères pour apprécier si votre idée peut devenir rentable car la plupart d’entre eux disposent d’un minimum de connaissance sur les affaires viables et rentables du moment, exception faite des idées innovantes. Pour maximiser vos chances de les convaincre de vous suivre, montrez leur que vous maîtrisez votre sujet et soyez toujours objectif et réaliste dans vos prévisions.

Vos partenaires doivent vous aider à trouver, mais surtout à rassembler les fonds propres nécessaires pour monter et commencer votre affaire . Pour cela vous devez leur présenter une partie financière avec un risque de défaillance quasiment nul.

Il est judicieux d’être honnête mais ambitieux en leur présentant un dossier financier avec des chiffres fiables et vérifiables . Ils doivent pouvoir vérifier l’exactitude de vos données financières et économiques de votre business plan.

Vos partenaires financiers et associés doivent être des personnes sérieuses et fortement intéressés par votre projet. Il est nécessaire d’avoir une relation de confiance avec ces derniers. Vous devez savoir que de nos jours il n’est pas évident de trouver des partenaires financiers

Nous allons, dans cette partie de l’article, voir ensemble les différents tableaux qui composent votre dossier financier. Vos futurs partenaires s’intéresseront à chacun de ces tableaux mais n’analyseront pas en détail les mêmes choses.

Votre compte de résultat prévisionnel est le tout premier tableau de votre business plan . Il reproduit l’activité économique prévisionnelle de votre projet sur 3 exercices comptables et fait ressortir l’ensemble des produits et charges de l’année.  La soustraction des deux permet de connaître le résultat net, c’est à dire le résultat après déduction de l’impôt sur les sociétés qui peut être soit bénéficiaire si les produits (ventes) sont supérieurs aux charges ou déficitaire si inversement.

Le compte de résultat prévisionnel fait ressortir les éléments suivant :

• Le chiffre d’affaires prévisionnels : c’est la sommes de toutes les ventes de marchandises et de prestations de services ;
• Les achats de marchandises et de matières premières prévisionnels : ce sont tous les achats directement liés à votre activité principale ;
• Les frais généraux prévisionnels : ce sont toutes les charges et charges externes prévisionnelles qui sont indirectement liées à l’activité principale (honoraires comptable, frais de déplacement, électricité, fournitures, loyers…) ;
• Les charges de personnels prévisionnels : ce sont toutes les charges prévisionnelles qui concernent le personnel tel que le salaire et les charges patronales ;
• Les frais financiers prévisionnels : ce sont tous les frais prévisionnels liés au découvert bancaire par exemple ou au montant des intérêts de votre prêt bancaire ;
• Les dotations aux amortissements prévisionnelles : ce sont les montants que l’entreprise intègre dans son compte de résultat prévisionnel chaque année et qui correspondent à une partie de vos investissements (immobilisations). Exemple : lors de l’achat d’une voiture de 20 000 euros, ce ne sont pas 20 000 euros qui vont être déduits du résultat l’année de l’achat mais probablement 1/5 ème soit 4 000 euros chaque année jusqu’à ce que le véhicule soit entièrement amorti.

Pour en savoir plus sur le compte de résultat prévisionnel, nous vous invitons à lire notre article dédié : Les grandes lignes du compte de résultat prévisionnel expliquées simplement.

Vos soldes intermédiaires de gestion sont essentiels pour analyser et comprendre la construction du résultat de votre projet .

En effet, ce tableau qui est un compte de résultat agencé de manière différente, met en lumière plusieurs indicateurs financiers clés tel que la marge ou l’Excèdent Brut d’Exploitation (EBE). Il permet une comparaison directe avec vos concurrents et les statistiques du même secteur d’activité que le vôtre.

Ces soldes intermédiaires de gestion peuvent s’exprimer en pourcentage du chiffre d’affaires ou en valeur absolue . Ils vous aident à réaliser une étude analytique des finances de votre entreprise.

Pour en savoir plus sur les soldes intermédiaires de gestion, nous vous invitons à lire notre article dédié : Les différents soldes intermédiaires de gestion expliqués simplement.

Votre bilan prévisionnel est un tableau qui fait état de ce que l’entreprise possède (l’actif) et ce qu’elle doit (passif) . C’est en quelque sorte la photographie de votre patrimoine à un instant T qui correspond en vérité à la date de clôture de votre exercice comptable.

À l’actif vous y trouverez les immobilisations, le stocks, les créances clients et les disponibilités (argent disponible dans votre banque et/ou dans votre caisse). Au passif, vous y trouverez le capital social de votre entreprise, les emprunts et dettes financières, mais aussi les dettes fournisseurs, fiscales et sociales puis les découverts bancaires.

Pour en savoir plus sur le bilan prévisionnel, nous vous invitons à lire notre article dédié : Les grandes lignes du bilan prévisionnel expliquées simplement.

Votre plan de financement prévisionnel est un tableau financier du business plan qui montre d’une part l es besoins financiers au début de son activité puis sur 3 ou 5 ans et d’autre part les ressources financières . Ce tableau permet de mesurer la faisabilité de votre projet de création ou de reprise d’entreprise au niveau financier .

Si vous avez lu les articles précédents, vous savez maintenant que votre étude de marché a pour objectif de valider la faisabilité commerciale de votre projet. Le plan de financement prévisionnel va, quant à lui, valider la faisabilité financière de votre projet.

Ce tableau permet donc de :

•  Vérifier l’équilibre financier de votre projet ;
• Contrôler la mise en œuvre de la stratégie de votre entreprise ;
• Prévenir des difficultés financiers que pourrait rencontrer votre projet ;
• Négocier avec votre banque pour obtenir un emprunt.

Pour en savoir plus sur le plan de financement prévisionnel, nous vous invitons à lire notre article dédié : Les grandes lignes du plan de financement prévisionnel expliquées simplement.

Votre budget de trésorerie est intéressant pour analyser les entrées et sorties réelles d’argent de façon mensuelle et avoir une vision globale de vos flux de trésorerie sur 12 mois. Il vous aide à évaluer votre trésorerie nette (encaissements et décaissements) du point de vue bancaire.

Avec ces prévisions de trésorerie vous pouvez aisément mettre en place des actions correctives pour anticiper sur des éventuelles crises et trous de trésorerie. Ce tableau est adapté pour la négociation et la recherche d’un prêt ou crédit, pour la quête des investissements.

Pour en savoir plus sur le budget de trésorerie prévisionnel, nous vous invitons à lire notre article dédié : Les grandes lignes du budget de trésorerie prévisionnel expliquées simplement.

Dans votre business plan, vous pouvez y intégrer d’autres tableaux en fonction de vos besoin, mais sachez que ceux vus précédemment sont les plus importants pour votre projet.

Vous pouvez notamment ajouter le détail des frais généraux prévisionnels, des salaires prévisionnels, des impôts et taxes prévisionnels, etc. Pour ne pas alourdir le dossier, il est conseillé d’ajouter ces éléments à vos annexes.

Les données utilisées dans vos tableaux financiers doivent traduire la réalité de votre idée, pour cela elles doivent :

Vous pouvez être tenté de gonfler vos chiffres, données et résultats de la partie financière de votre business plan. Sachez que vos partenaires ne sont pas des néophytes. Ils prendront le temps de vérifier vos résultats, c’est pour cette raison que vous devez être le plus honnête possible. Les chiffres affichés dans la partie financière de votre business plan sont une traduction de votre étude de marché et de votre stratégie .

S’il vous arrive de constater que pendant l’élaboration de votre bilan prévisionnel les dépenses sont supérieures aux entrées, ne gonfler surtout pas les ventes pour essayer de rattraper le gap. C’est le lieu pour vous de revoir votre business plan de fond en comble pour corriger des erreurs éventuelles et revoir votre stratégie de prix ou tenter de faire des économies en changeant de fournisseur par exemple.

Il est important et surtout nécessaire de savoir que votre business plan n’est pas figé, il peut connaitre plusieurs modifications.

Pour finir, votre business plan doit être adapté à votre lectorat .

A titre d’exemple  : Si vous voulez obtenir un prêt bancaire c’est votre capacité de remboursement que vous devez mettre en avant pour convaincre votre banquier de vous accorder le prêt. Alors que, si vous souhaitez faire une levée des fonds auprès des investisseurs et financiers vous devez accentuer votre analyse sur les dividendes, la rentabilité et la plus-value qu’apporteront votre projet.

Votre partie financière doit être accessible à tout le monde . Elle doit être simple, compréhensible et facile à lire. Il faut une parfaite harmonie entre les chiffres présentés et les objectifs à atteindre.

Afin de rendre votre dossier crédible, il est important de rester objectif et sincère sur les chiffres annoncés. Si vous apercevez des anomalies, pas de panique, prenez le temps d’analyser ce qui ne va pas et tentez de prendre des mesures correctives. Si vous sentez une faiblesse sur le plan strictement financier, c’est peut-être le moment de revoir votre stratégie. Gardez en tête que votre business plan est un document vivant qui vous servira autant au début de projet que les 3 ou 5 prochaines années à venir.

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Business Plan : Guide et exemples à découvrir !

Que vous soyez un créateur d’entreprise ou un porteur de projet de reprise d’entreprise, vous avez besoin d’un business plan solide. Il présente tous les aspects, allant du développement du produit ou du service, aux stratégies de marketing, stratégie commerciale, prévisions financières sans oublier la comptabilité.

Le business plan vous aide à concevoir votre modèle économique de manière précise et claire, identifiant votre marché cible et clients potentiels.

Dans cet article, vous trouverez tout ce que vous devez savoir pour élaborer votre propre business plan, en mettant en place votre plan de trésorerie et prévisionnel financier, afin de maximiser vos chances de transformer votre idée en une future entreprise. En bonus, téléchargez notre modèle de business plan gratuit pour vous accompagner dans sa réalisation.

Qu’est-ce qu’un business plan ?

Un business plan (ou plan d’affaires) est une représentation intégrale de votre projet de création d’entreprise. Il décrit en profondeur comment vous envisagez de concrétiser votre concept.

Cela englobe plusieurs éléments, tels que l’idée d’entreprise elle-même, les opportunités potentielles sur le marché, la stratégie commerciale, le plan d'action pour les premières années, ainsi que les bilan prévisionnel et compte de résultat prévisionnel.

Pourquoi est-il nécessaire de rédiger un business plan ?

Aujourd’hui, un business plan est incontournable pour obtenir des financements, que ce soit des subventions à la création d’entreprise ou des fonds provenant de programmes d’aide. Les projets d’entreprise engendrent souvent des coûts élevés qui ne peuvent pas être couverts par les seuls fonds personnels. C’est pourquoi les entrepreneurs cherchent souvent à obtenir un prêt auprès d’une banque ou d’un investisseur, qui demanderont généralement à voir un business plan afin d’avoir une vue d’ensemble de votre plan de trésorerie et de votre prévisionnel financier.

Mais un business plan n’est pas seulement crucial pour les investisseurs. Les autres partenaires commerciaux ont également besoin de confiance en votre entreprise pour envisager une collaboration. Un business plan bien rédigé peut être un atout majeur dans ce contexte.

Enfin, le business plan est également très important pour vous-même et pour votre projet de création d’entreprise. Lancer une startup avec une nouvelle idée d’entreprise implique de gérer une multitude de tâches et de responsabilités.

Avoir un business plan vous permet de garder une vue d’ensemble de tous ces aspects, vous permettant de suivre votre feuille de route initiale et de vous assurer que toutes les tâches importantes sont prises en compte. Le business plan devient alors une véritable boussole pour la création d’entreprise.

Comment élaborer un Business Plan performant ?

Si vous avez une idée d’entreprise innovante que vous êtes impatient de concrétiser, l’élaboration de votre Business Plan est la prochaine étape cruciale. Un Business Plan structuré, détaillé et convaincant est essentiel. Bien que l’organisation de votre Business Plan reste à votre discrétion, certaines structures prouvées sont à considérer.

Voici un aperçu de ce qu’un Business Plan efficace pourrait ressembler : 

Executive Summary  : Cette section cruciale, située au début de votre Business Plan, résume toutes les informations vitales en une ou deux pages. Les investisseurs examinent souvent ces premières pages pour décider de la lecture complète du document. Assurez-vous de répondre ici de manière concise et claire à toutes les questions essentielles. Notez que bien que l’ Executive Summary soit placé au début, il est rédigé en dernier.

Corps principal  : Cette section approfondit votre idée commerciale, présente l’équipe fondatrice et détaille votre plan d’implémentation . Nous y reviendrons dans un moment.

Partie financière : Cette partie, d’une importance capitale pour les investisseurs, décrit les coûts initiaux et les dépenses mensuelles, les prévisions de revenus et le montant du financement requis. Vous pouvez vous faire aider d’un expert-comptable pour sa rédaction.

Annexe  : Enfin, incluez toutes les annexes pertinentes comme des fiches techniques, des estimations de coûts, des plans de projet , et idéalement, les CV des fondateurs.

Rédiger un business plan: En quoi un logiciel de gestion de projet pourrait vous aider ?

Ainsi, Asana vous aide à orchestrer efficacement le processus de création de votre business plan, assurant un travail fluide et coordonné.

Les éléments clés à mettre dans un Business plan

Maintenant, passons en revue la structure détaillée du Business Plan et les éléments cruciaux qui devraient y figurer. 

1. Le concept commercial

Ce chapitre est dédié à une description détaillée de votre modèle économique et secteur d’activité.

Quels sont les produits ou services que vous proposez ? Quel problème résout votre offre ? Comment les clients bénéficient-ils précisément de vos produits ou services ? Quels sont vos avantages concurrentiels ?

2. Cible, Distribution et Concurrence

 Cette section de votre Business Plan aborde votre public cible, la distribution de vos produits ou services, et la concurrence.

Cible  : Décrivez votre public cible en détail. Vous pourriez, par exemple, décrire un persona typique de votre clientèle, y compris l’âge, le revenu, les hobbies, les intérêts, etc. Une analyse de marché peut être extrêmement utile ici.

Distribution  : Vous pouvez planifier votre distribution en fonction de votre public cible. Quels sont les canaux de distribution et les stratégies de marketing que vous allez utiliser ? Comment comptez-vous fidéliser vos clients à long terme ?

Concurrence  : Il est essentiel de considérer les concurrents avec lesquels vous serez en compétition. Identifiez vos concurrents majeurs et décrivez en quoi votre offre est unique ou meilleure.

3. L'équipe Fondatrice

 Dans cette section, il s’agit de faire la présentation de l’équipe fondatrice.

Quelles sont leurs qualifications et compétences clés qui les rendent capables de diriger une entreprise dans ce domaine ?

Parlez de votre motivation et pourquoi vous souhaitez créer cette entreprise et poursuivre cette idée.

4. Vision et Objectifs

En lien avec la section précédente, présentez ici la vision de votre entreprise et les objectifs que vous souhaitez atteindre. Indiquez les objectifs à court, moyen et long terme, montrant comment vous envisagez d’atteindre votre vision.

5. Organisation

Cette partie du Business Plan concerne l’organisation de l’entreprise. Précisez ici la forme juridique de votre entreprise, son nom, et répondez à d’autres questions importantes, telles que l’emplacement de votre entreprise, la constitution de l’équipe, le nombre d’employés nécessaires, etc. 

6. Analyse SWOT

Dans votre Business Plan, envisagez d’ajouter une analyse SWOT . Celle-ci vous permet d’identifier vos forces et faiblesses, ainsi que les opportunités et les menaces liées à votre idée d’entreprise.

7. La partie financière

La partie financière du Business Plan est le cœur du document : elle comprend une planification financière détaillée (avec le plan de financement initial et le plan de financement à 3 ans), une prévision de rentabilité, un plan de liquidités, des relevés de coûts, des sources de revenus, le seuil de rentabilité, etc.

Enfin, l’annexe de votre Business Plan devrait inclure toutes les informations pertinentes supplémentaires, comme les résultats d’ études de marché , les fiches techniques, et même votre CV.

Quelles sont les exigences à respecter pour un Business Plan ?

La rédaction de votre Business Plan doit être faite avec soin. Il s’agit non seulement d’un outil de guidage pour vous, mais également d’un document clé pour convaincre vos futurs financeurs.

Par conséquent, il est crucial que votre Business Plan réponde aux exigences suivantes :

Simplicité du langage  : il est particulièrement important pour les concepts d’affaires complexes d’éviter les jargons techniques et de garder un langage aussi simple et précis que possible. Votre plan doit être compréhensible même pour les investisseurs peu familiers avec votre secteur.

Structure claire  : un Business Plan doit être bien structuré et suivre une logique cohérente. Cela permet aux lecteurs d’avoir une vision globale optimale de votre idée et de son potentiel de réalisation.

Réalisme  : en ce qui concerne des éléments tels que le potentiel de marché et les prévisions de chiffre d’affaires, il est primordial de rester réaliste. Une projection de revenus trop ambitieuse peut s’avérer risquée et avoir des conséquences négatives.

Mettre en avant les bénéfices clients  : le principal objectif est de démontrer que votre concept d’entreprise offre des avantages significatifs pour le client. Simplement imiter des idées existantes ne vous garantira pas une réussite ou une singularité à long terme. Un bon Business Plan souligne clairement ce qui vous rend unique et vous différencie de la concurrence.

Erreurs courantes

Tous les Business Plans ne se concrétisent pas. De même, ils ne réussissent pas tous à convaincre les bailleurs de fonds de croire en votre idée et de fournir les fonds nécessaires.

C’est pourquoi il est impératif d’éviter les erreurs suivantes :

Révisions insuffisantes : vos plans et vos chiffres prévisionnels évolueront à mesure que vous avancerez dans vos recherches. N’hésitez pas à retravailler certaines parties de votre Business Plan en incluant les besoins de financement à court et à moyen terme.

Manque d’études de marché  : les études de marché sont essentielles car elles permettent de recueillir des retours préliminaires sur la réception de votre idée par les clients, sur vos concurrents et sur ce qui vous distingue. Si ces éléments sont absents ou insuffisamment décrits dans votre Business Plan, cela risque de refroidir les bailleurs de fonds.

Les avantages pour le client ne sont pas mis en avan t : votre Business Plan ne doit pas se limiter à parler de vos produits et de leurs caractéristiques. Ce qui importe, c’est comment les clients perçoivent ces caractéristiques. Il est donc nécessaire de ne pas être trop centré sur le produit, mais plutôt sur le client.

Les fondateurs ne sont pas mis en lumière  : il est également essentiel de mettre en avant l’équipe de fondateurs, ou vous-même en tant que fondateur. Une idée n’est rien sans l’équipe qui va la concrétiser. De nombreux bailleurs de fonds investissent parce qu’ils sont convaincus par la vision et la motivation des fondateurs. N’oubliez pas d’évoquer également les partenaires potentiels dans cette partie qui doit être rédigée avec soin.

Bénéficiez de notre modèle gratuit de Business Plan

Un Business Plan bien structuré est la fondation solide dont chaque entreprise a besoin pour se lancer avec succès. Il vous donne une feuille de route pour votre projet, tout en mettant en lumière les forces uniques de votre concept d’affaires face à la concurrence. De plus, un Business Plan solide est votre meilleur allié pour convaincre les investisseurs de soutenir votre vision.

C’est pourquoi nous mettons à votre disposition un exemple de Business Plan gratuit . Conçu pour vous aider à structurer vos idées, ce modèle vous offre un cadre clair et facile à suivre pour définir vos objectifs et tracer votre chemin vers le succès.

Alors, ne laissez pas votre vision se perdre dans les détails - adoptez notre modèle de Business Plan et prenez un envol sûr vers la réussite de votre entreprise.

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La partie financière du business plan

La partie financière du business plan est essentielle pour traduire votre projet en termes monétaires . Avant de commencer cette étape capitale, il est important d’avoir rassemblé toutes les données chiffrées sur votre projet, y compris les investissements, les financements, les frais généraux, les impôts, les délais de paiement des clients et des fournisseurs. Vous pouvez utiliser la check-list de préparation du business plan présentée dans le chapitre « Préparer son business plan » pour vous assurer que vous n’avez rien oublié.

La construction des tableaux financiers du business plan , tels que le compte de résultat, les soldes intermédiaires de gestion, le bilan, le plan de financement, le tableau de trésorerie et les annexes, doit être effectuée dans un ordre précis. Nous vous recommandons de commencer par le compte de résultat, qui vous permettra de calculer le résultat net comptable, une donnée importante pour évaluer la capacité d’autofinancement.

Le plan de financement, quant à lui, vous permettra de déterminer la trésorerie de fin de période et le capital restant dû aux organismes de crédit, données nécessaires pour l’établissement du bilan prévisionnel. Tout au long de cette étape, vous devrez calculer des indicateurs financiers clés, tels que le besoin en fonds de roulement, la marge et le taux de marge, ainsi que le seuil de rentabilité.

Dans cet article, nous allons donc vous guider pas à pas pour réaliser la partie financière  de votre  business plan , un élément clé pour convaincre les investisseurs et assurer le succès de votre projet.

La partie financière est souvent perçue comme complexe et fastidieuse, mais elle est indispensable pour évaluer la rentabilité et la viabilité de votre entreprise.

Nous vous présenterons les principaux éléments à prendre en compte : le prévisionnel financier, l’analyse des coûts, les besoins en financement ainsi que les indicateurs clés de performance. Grâce à nos conseils pratiques et astuces, vous serez en mesure d’élaborer une stratégie financière solide qui permettra à votre projet d’atteindre ses objectifs économiques et commerciaux.

En suivant ces étapes et nos conseils, vous pourrez réussir la partie financière de votre business plan.

Définition et objectifs de la partie financière d’un business plan

La  partie financière  d’un business plan est essentielle pour plusieurs raisons. Tout d’abord, elle permet de  traduire un projet en termes monétaires  et d’évaluer sa  viabilité financière . En effet, sans une analyse approfondie des aspects financiers, il est difficile de déterminer si un projet est réaliste et rentable.

De plus, la partie financière facilite la  collecte des données chiffrées  du projet. Ces informations sont cruciales pour établir une base solide sur laquelle construire le développement futur de l’entreprise. Les données chiffrées incluent notamment les estimations de chiffre d’affaires, les coûts fixes et variables ainsi que les investissements nécessaires.

Un autre aspect important de la partie financière concerne la création de  tableaux financiers , tels que le compte de résultat prévisionnel, le bilan prévisionnel ou encore le plan de trésorerie. Ces tableaux permettent non seulement aux entrepreneurs d’avoir une vision claire des ressources dont ils disposent et des besoins en financement à venir mais également aux investisseurs potentiels d’évaluer rapidement si un projet présente suffisamment d’intérêt pour mériter leur soutien financier.

Pour clôturer, l’une des principales fonctions du business plan consiste à  convaincre les investisseurs potentiels  du potentiel commercial et financier du projet présenté. Pour ce faire, il est primordial que la section consacrée aux finances soit bien structurée et démontre clairement comment les fonds seront utilisés afin qu’ils puissent se projeter dans l’avenir financier avec confiance.

En résumé, élaborer une  partie financière  solide et bien structurée est crucial pour évaluer la viabilité d’un projet, collecter les données chiffrées nécessaires, créer des tableaux financiers pertinents et convaincre les investisseurs potentiels de soutenir l’entreprise.

Les différents éléments d’une partie financière dans un business plan

Dans le cadre de la rédaction d’un  business plan partie financière , il est essentiel de prendre en compte plusieurs éléments clés afin d’assurer une présentation complète et cohérente des projections financières. Parmi ces éléments, on retrouve :

• Le  compte de résultat prévisionnel  : il s’agit d’un tableau synthétisant l’ensemble des charges et produits estimés pour une période donnée, généralement sur 3 ans. Il permet ainsi de déterminer le résultat net prévisionnel et offre une vision globale du niveau de rentabilité attendu.
• Les  soldes intermédiaires de gestion (SIG)  : ces indicateurs permettent d’évaluer la performance économique et financière d’une entreprise à partir du compte de résultat. Ils mettent en évidence les marges réalisées à différents niveaux (marge brute, marge opérationnelle, etc.) ainsi que l’autofinancement dégagé par l’activité.
• Le  bilan prévisionnel  : ce document présente les actifs (immobilisations, stocks…) et passifs (dettes fournisseurs, emprunts…) estimés à un moment donné. Il donne un aperçu du patrimoine financier envisagé pour l’entreprise et renseigne sur sa solvabilité.
• Le  plan de financement prévisionnel  : cet outil recense tous les besoins financiers nécessaires au démarrage ou au développement du projet ainsi que les ressources mobilisables pour y faire face (fonds propres, emprunts bancaires…). Il aide à analyser la capacité du porteur de projet à financer son entreprise sur le long terme.
• Le  tableau de trésorerie  : il permet de suivre l’évolution des encaissements et décaissements au cours d’une période, généralement mensuelle. Il est primordial pour anticiper les besoins en liquidités et éviter les tensions de trésorerie.
• Les autres tableaux importants  de la partie financière du business plan : selon la nature du projet, certains tableaux spécifiques peuvent être nécessaires pour appuyer le volet financier (exemple : tableau d’amortissement des immobilisations, tableau des investissements…).

En résumé, la réussite d’un  business plan partie financière  repose sur une présentation rigoureuse et complète des différents éléments susmentionnés. Ces derniers permettent aux porteurs de projets ainsi qu’aux éventuels partenaires financiers d’avoir une vision claire du potentiel économique et financier à venir.

Conseils pour réussir la partie financière du business plan

Rassembler toutes les données chiffrées du projet  est une étape essentielle avant de commencer la  partie financière  du  business plan . Il est important de récolter et d’organiser minutieusement toutes les informations relatives aux coûts, aux revenus et aux investissements prévus pour le projet.

Une fois ces données en main, il convient d’ établir des tableaux financiers clairs et structurés , qui permettront de présenter de manière synthétique et compréhensible l’état financier prévisionnel de l’entreprise. Parmi ces tableaux, on retrouve généralement le compte de résultat prévisionnel, le bilan prévisionnel ou encore le plan de financement.

Il ne faut pas négliger l’étape consistant à  calculer les indicateurs financiers clés , tels que la rentabilité, la capacité d’autofinancement ou encore le seuil de rentabilité. Ces indicateurs sont précieux pour évaluer rapidement la viabilité économique du projet et sa capacité à générer des bénéfices.

Lorsqu’on élabore un business plan partie financière, il est primordial également faire preuve de  réalisme et d’honnêteté dans les projections financières . Les chiffres présentés doivent être crédibles et justifiables afin que les investisseurs puissent avoir confiance dans votre projet.

Pour clôturer, il est important aussi  s’adapter aux besoins et aux exigences des investisseurs , car chaque financeur a ses propres critères en matière d’évaluation des projets qu’il soutient. Il peut donc être utile d’ajuster certains aspects du business plan partie financière en fonction des attentes spécifiques de chaque investisseur potentiel.

En suivant ces conseils, vous mettrez toutes les chances de votre côté pour réussir la partie financière de votre business plan et ainsi convaincre les financeurs de soutenir votre projet.

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Comment construire la partie financière du business plan ?

Le prévisionnel financier est l'une des parties clés d’un business plan . Quelle est son utilité et pourquoi est-il si important ?

Qu'est-ce que la partie financière du BP ?

Également connue sous le nom de prévisionnel financier, la partie financière du business plan vient après la partie descriptive qui présente le projet dans sa globalité (offre, modèle économique, stratégie d'acquisition, organigramme, etc.). Cette partie financière peut aussi bien être utile en interne que pour les partenaires extérieurs et les potentiels investisseurs .

La traduction financière du projet dans le temps

La partie financière du BP regroupe toutes les données chiffrées relatives à la mise en œuvre d'un projet et à son évolution. C'est une traduction financière du projet et de ses impacts sur une période de 3 ans minimum à compter de la date de lancement.

Elle permet de projeter les états financiers prévisionnels de la société, d’étudier sa viabilité économique, et de connaître ainsi avec précision les éventuels besoins de financement dont l'entrepreneur aura besoin.

Quels sont les enjeux de la partie financière ?

Les enjeux de la partie financière d'un business plan se situent à deux niveaux. Tout d'abord, d'un point de vue interne, l'élaboration de ce document est un excellent exercice pour faire une projection financière et valider la viabilité économique du business. Durant sa rédaction, divers risques attachés au projet peuvent être identifiés et pris en compte dès le départ. Des objectifs à atteindre peuvent également être fixés à partir de là.

D'un point de vue externe, cette partie du BP est un outil indispensable pour convaincre les partenaires et les organismes de prêt . Elle offre une vue financière exhaustive du projet qui permet aux acteurs externes de se faire rapidement une idée de sa profitabilité et de sa rentabilité potentielles, et donc de son attractivité.

À quels moments de la vie de l'entreprise travailler sur la partie financière du business plan ?

La rédaction d'un business plan et de sa partie financière peut intervenir à différentes étapes de la vie de l'entreprise.

Lors de la création

Lors d'un lancement d'entreprise, la première chose à faire, après la définition de l'idée de projet et les premières réflexions, est de rédiger le business plan et sa partie financière. Une étape indispensable pour ne pas se lancer à pieds joints dans l'aventure sans une vision claire et chiffrée du projet. Cela permet de réduire la probabilité d'échec .

Lors d'une nouvelle levée de fonds

Lorsqu'une entreprise existante décide de lever des fonds pour accélérer le déploiement de ses activités, elle doit forcément rédiger ou mettre à jour la partie financière de son business plan. C'est en effet la première chose que les potentiels investisseurs demanderont. Un business plan orienté levée de fonds est en général légèrement différent d'un document de lancement d'entreprise car, dans ce cas précis, vous ne partez pas de rien, et vous cherchez à convaincre.

Lors d'une phase de forte croissance

Lors d'une phase de forte croissance, l'entreprise doit travailler sur la partie financière de son business plan existant pour réévaluer ses éventuels besoins de financement et son bénéfice prévisionnel sur les années à venir. De cette manière, elle peut se projeter plus sereinement et, si besoin, obtenir plus facilement un financement pour maintenir son rythme de croissance.

Lorsque l'entreprise est en difficulté

Lorsque l'entreprise va mal, elle a plus que jamais besoin d’avoir une vision claire en termes de prévisionnel financier . En effet, cela s’avère essentiel pour le dirigeant afin de bien comprendre la direction dans laquelle la société se dirige, et d’identifier plus facilement les actions à envisager afin de régler la situation. Par ailleurs, en cas de difficulté, une recherche de financement peut être nécessaire afin de garder sa trésorerie à flot . Pour cela, il est indispensable de mettre sur pied un business plan, surtout la partie financière, afin d'avoir un prévisionnel de trésorerie précis qui permettra d'identifier avec précision le besoin de financement. Le document permettra également aux investisseurs de voir l'origine des difficultés financières ainsi que le plan que vous comptez mettre en œuvre pour y mettre fin.

Lors de toute phase clé de la vie de l'entreprise

En définitive, la partie financière du business plan peut être travaillée à n'importe quelle phase clé de la vie de l'entreprise. Que ce soit en cas de forte croissance ou de régression, il ne faut pas hésiter à faire des prévisions afin de mieux anticiper les évènements à venir . Un prévisionnel financier clair et précis est un outil de pilotage clé pour le dirigeant d’entreprise qui souhaite pouvoir prendre des décisions éclairées.

Comment construire la partie financière du Business Plan

La construction de la partie financière de votre business plan peut se faire en 4 grandes étapes.

Construire la structure des onglets finaux souhaités

Dans votre outil de création (de préférence un tableur type Excel), commencez par construire la structure des onglets finaux que vous souhaitez obtenir :

• Un compte de résultat prévisionnel ;
• Un plan de trésorerie ;
• Un bilan prévisionnel (optionnel, sa pertinence dépend de la nature de l’activité) ;
• Un onglet de synthèse présentant les principaux KPI de l’activité (chiffre d’affaires, EBITDA, coût d’acquisition, point mort, etc.).

Pour organiser les choses proprement, chacun de ces tableaux de synthèse correspondra à un onglet spécifique dans votre tableur.

Construire et remplir un onglet d'hypothèses

Après la création des tableaux de synthèse évoqués précédemment, prévoyez un onglet hypothèses nécessaires à la préparation de votre business plan. Dans cet onglet, vous entrerez l'ensemble des données et des variables utiles pour les différents calculs et la réalisation des différentes prévisions. Chaque entrée devra être accompagnée d'un commentaire pour aider les personnes qui liront le document à comprendre d'où proviennent les données.

Une fois la préparation du fichier terminée, l'utilisateur ne modifiera les chiffres que depuis cet onglet d'hypothèses et le reste du BP se calculera automatiquement. Pour faciliter l’utilisation du fichier, une bonne pratique peut-être d’utiliser un code couleur particulier pour ces cellules d’hypothèses (en général, on utilise un jaune clair). Enfin, si vous le souhaitez, vous pouvez même protéger toutes les cellules autres que ces cellules d’hypothèses, afin qu’aucun utilisateur ne puisse modifier les formules de calcul.

Créer les formules de calcul dans les onglets finaux, en démarrant par le compte de résultat

La troisième étape consiste à intégrer les formules de calcul dans chacun de vos onglets , en commençant par le compte de résultat. Ligne à ligne dans chacun de vos tableaux, il faudra donc préparer les formules de calcul en utilisant les bonnes hypothèses correspondantes. Par exemple, le calcul du chiffre d’affaires peut s’effectuer en multipliant une hypothèse de volume par une hypothèse de prix.

Faire les liens entre les onglets

Certains des onglets de synthèse évoqués précédemment sont liés : les résultats des uns servent de base de calcul aux autres. Pour ne pas avoir à entrer manuellement des données et faire des erreurs lors des mises à jour du business plan, il est crucial de penser à les lier avec des formules . Par exemple, vous devrez lier le résultat net obtenu à la fin du compte de résultat au plan de trésorerie.

How to Write a Small Business Financial Plan

Noah Parsons

4 min. read

Updated April 22, 2024

Creating a financial plan is often the most intimidating part of writing a business plan.

It’s also one of the most vital. Businesses with well-structured and accurate financial statements are more prepared to pitch to investors, receive funding, and achieve long-term success.

Thankfully, you don’t need an accounting degree to successfully create your budget and forecasts.

Here is everything you need to include in your financial plan, along with optional performance metrics, funding specifics, mistakes to avoid , and free templates.

• Key components of a financial plan

A sound financial plan is made up of six key components that help you easily track and forecast your business financials. They include your:

Sales forecast

What do you expect to sell in a given period? Segment and organize your sales projections with a personalized sales forecast based on your business type.

Subscription sales forecast

While not too different from traditional sales forecasts—there are a few specific terms and calculations you’ll need to know when forecasting sales for a subscription-based business.

Expense budget

Create, review, and revise your expense budget to keep your business on track and more easily predict future expenses.

How to forecast personnel costs

How much do your current, and future, employees’ pay, taxes, and benefits cost your business? Find out by forecasting your personnel costs.

Profit and loss forecast

Track how you make money and how much you spend by listing all of your revenue streams and expenses in your profit and loss statement.

Cash flow forecast

Manage and create projections for the inflow and outflow of cash by building a cash flow statement and forecast.

Balance sheet

Need a snapshot of your business’s financial position? Keep an eye on your assets, liabilities, and equity within the balance sheet.

What to include if you plan to pursue funding

Do you plan to pursue any form of funding or financing? If the answer is yes, then there are a few additional pieces of information that you’ll need to include as part of your financial plan.

Highlight any risks and assumptions

Every entrepreneur takes risks with the biggest being assumptions and guesses about the future. Just be sure to track and address these unknowns in your plan early on.

Plan your exit strategy

Investors will want to know your long-term plans as a business owner. While you don’t need to have all the details, it’s worth taking the time to think through how you eventually plan to leave your business.

• Financial ratios and metrics

With your financial statements and forecasts in place, you have all the numbers needed to calculate insightful financial ratios.

While including these metrics in your plan is entirely optional, having them easily accessible can be valuable for tracking your performance and overall financial situation.

Key financial terms you should know

It’s not hard. Anybody who can run a business can understand these key financial terms. And every business owner and entrepreneur should know them.

Common business ratios

Unsure of which business ratios you should be using? Check out this list of key financial ratios that bankers, financial analysts, and investors will want to see.

Break-even analysis

Do you want to know when you’ll become profitable? Find out how much you need to sell to offset your production costs by conducting a break-even analysis.

How to calculate ROI

How much could a business decision be worth? Evaluate the efficiency or profitability by calculating the potential return on investment (ROI).

• How to improve your financial plan

Your financial statements are the core part of your business plan that you’ll revisit most often. Instead of worrying about getting it perfect the first time, check out the following resources to learn how to improve your projections over time.

Common mistakes with business forecasts

I was glad to be asked about common mistakes with startup financial projections. I read about 100 business plans per year, and I have this list of mistakes.

How to improve your financial projections

Learn how to improve your business financial projections by following these five basic guidelines.

Brought to you by

Create a professional business plan

Using ai and step-by-step instructions.

Secure funding

Validate ideas

Build a strategy

• Financial plan templates and tools

Download and use these free financial templates and calculators to easily create your own financial plan.

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Noah is the COO at Palo Alto Software, makers of the online business plan app LivePlan. He started his career at Yahoo! and then helped start the user review site Epinions.com. From there he started a software distribution business in the UK before coming to Palo Alto Software to run the marketing and product teams.

Table of Contents

• What to include for funding

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Votre business plan financier doit respecter certaines règles

Votre business plan financier doit s’étaler sur 3 ans. C'est la durée standard d'un business plan financier : 3 ans ou plutôt 36 mois, puisque vous devez présenter un prévisionnel financier Excel en base mensuelle (cela permet d'avoir une vue plus précise de vos finances). Vous pouvez également le faire sur 5 ans mais c'est généralement un peu trop long pour prévoir des prévisions financières. Votre business plan financier doit contenir un certain nombre de tableaux financiers. Non, votre business plan financier n'est pas qu'un bilan prévisionnel ou un budget prévisionnel . Il doit effectivement contenir ces deux tableaux. Cependant, il doit également contenir un compte de résultat prévisionnel et si possible un plan de financement , un détail des soldes intermédiaires de gestion, une analyse du seuil de rentabilité ainsi que quelques graphiques et ratios financiers. Votre business plan financier doit être standardisé. On ne construit pas des tableaux financiers au hasard : ces derniers doivent respecter une certaine nomenclature. Par exemple, votre budget de trésorerie doit être divisé entre les encaissements et les décaissements. Il doit également faire apparaître clairement les flux de trésorerie (mois par mois) et la balance de trésorerie. Tous les tableaux financiers contiennent certaines règles de présentation. À vous de les respecter. Un business plan financier, c'est un ensemble de tableaux financiers. On y retrouve généralement le bilan prévisionnel, le budget de trésorerie, le compte de résultat prévisionnel, le plan de financement, le détail des soldes intermédiaires de gestion, l'analyse du seuil de rentabilité, le détail du calcul du besoin en fonds de roulement (BFR), des graphiques et des ratios financiers !

Nos business plans financiers permettent de vérifier facilement si votre prévisionnel est solide et cohérent

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Réussir la partie financière de son business plan en 5 étapes

Étape 1 : Le plan de trésorerie du business plan

Étape 2 : le compte de résultat prévisionnel, étape 3 : le bilan prévisionnel, étape 4 : le plan de financement, étape 5 : les informations clés contenues dans la partie financière du business plan.

Créez votre business plan gratuitement

La dernière partie de votre business plan concerne l’aspect financier de votre projet entrepreneurial. Elle présente différents tableaux et doit chiffrer la rentabilité de votre activité.

La partie financière est indispensable pour aider les investisseurs, banquiers et autres lecteurs du business plan , à se projeter dans votre projet.

Elle comprend un plan de trésorerie, un compte de résultat prévisionnel, un bilan prévisionnel et un plan de financement.

Grâce à cela, vous calculez votre BFR (besoin en fonds de roulement) et votre seuil de rentabilité.

Votre budget ou plan de trésorerie doit indiquer l’état de votre compte en banque et les fonds disponibles mensuellement. C’est un tableau prévisionnel qui se divise en 2 colonnes :

Les encaissements : subventions, paiements clients, apport de capital… Ce sont les montants que vous encaissez sur une période.

Les décaissements : achats, impôts, salaires, TVA… Listez les sorties de trésorerie par mois.

Pour être le plus précis possible dans votre plan, anticipez les délais de versement de vos décaissements et de règlement des clients. Vous devez être à l’équilibre financièrement pour que votre entreprise fonctionne bien. Ainsi, vous devez toujours avoir les ressources disponibles pour payer vos sorties d’argent.

Modèle de prévisionnel de trésorerie à compléter

🖨️ Vous pouvez télécharger notre modèle de prévisionnel de trésorerie pour l'imprimer.

Bon à savoir

La trésorerie de l’entreprise ou cash-flow est très importante ! Cette partie est souvent négligée en phase de création d’entreprise : le créateur se concentre sur son business model ou modèle économique . Pourtant, dans les 5 premières années, une trésorerie mal gérée signe l’arrêt de mort de nombreuses entreprises.

Pièce maîtresse du business plan, le compte de résultat prévisionnel dresse le chiffre d’affaires prévisionnel, appelé aussi produits, ainsi que les dépenses prévisionnelles correspondant aux charges. On l’appelle également le budget prévisionnel de votre projet.

💡 Ce tableau sera scruté par les banquiers et investisseurs car il détermine la viabilité de votre projet. Vos prévisions financières doivent être à la fois attractives et réalistes ! Un équilibre difficile…

Le but de ce tableau prévisionnel est de montrer que votre chiffre d’affaires couvrira vos dépenses prévisionnelles sur une période donnée nommée l’exercice comptable.

👉 La somme de vos produits doit être supérieure aux charges pour dégager des bénéfices.

Le compte de résultat prévisionnel liste :

Le résultat d’exploitation qui indique le résultat sur une période. S’il est positif, vous dégagez des bénéfices.

Le résultat net qui renseigne sur la performance globale de votre entreprise.

Télécharger mon business plan gratuitement

Comment présenter le compte de résultat prévisionnel ?

Indiquez votre chiffre d’affaires prévisionnel en hors taxes (HT), en prenant la quantité de biens ou services à vendre x le prix de vente.

Les charges sont nombreuses selon votre activité. Elles représentent les frais nécessaires au bon fonctionnement de votre entreprise et notamment : Les achats de marchandise, le loyer, les assurances, les emprunts, les charges de personnel… Ces charges évoluent au cours d’une année, en fonction de vos besoins en personnel .

Les charges se classent en charges externes, de personnel ou financières. Les charges exceptionnelles (amendes…) sont plus compliquées à lister et rarement indiquées dans un business plan.

Découvrez ce qu’est un modèle de compte de résultat prévisionnel .

Afin de créer un compte de résultat le plus précis possible, déterminez bien votre chiffre d'affaires prévisionnel, vos frais et vos charges. L’étude de marché peut vous aider dans cette démarche comptable.

📈 Le bilan prévisionnel doit montrer l’ évolution de la situation patrimoniale de votre entreprise, en d’autres termes, ce qu’elle possède (actif) et ce qu’elle doit, ses dettes (passif):

Votre passif : capitaux propres, dettes financières, dettes fournisseurs…

Votre actif : matériel, fonds de commerce, trésorerie…

Si vous achetez votre local de vente, c’est votre actif car vous le possédez. Cependant, votre prêt que vous remboursez à la banque est un passif.

Ce document valide la viabilité de votre projet lorsque les éléments de l’actif et du passif sont à l’équilibre.

Vous pouvez retrouver ici un exemple de business plan en PDF ou un bilan prévisionnel sur excel !

Ce tableau prévisionnel anticipe les besoins en financement de votre entreprise . Il est primordial pour anticiper les futurs besoins de votre activité. Vous présentez donc le plan de financement à partir du lancement de votre entreprise à trois ans.

Pour estimer le besoin de financement initial , mettez de côté les dépenses dues une seule fois lors de la création de l’entreprise : dépôt d’une marque, frais de création d'une société, etc.

La colonne emplois liste les besoins de financement : investissements, besoin en fonds de roulement…

La colonne ressources liste les entrées d’argent : capital social, emprunts et capacité d’autofinancement.

💶 La trésorerie de votre entreprise est directement impactée par la différence entre les emplois et les ressources.

Exemple de plan de financement initial

Modèle de plan de financement à compléter.

La section financement du business plan est souvent la plus délicate à rédiger. Pour vous aider, nous avons inclus une section de financement détaillée dans notre exemple de business plan .

Le prévisionnel financier composé de plusieurs tableaux donne de précieux indicateurs à vos partenaires, notamment le BFR ou le point mort.

Cela vous semble compliqué ? Vous vous demandez comment faire un business plan ? Rassurez-vous, de nombreux outils réalisent pour vous la partie financière d’un business plan en ligne , à partir des éléments que vous fournissez sur votre activité.

Le besoin en fonds de roulement (BFR)

La différence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement détermine votre trésorerie. Bien estimer ses besoins en trésorerie n’est pas toujours simple, dans certaines activités.

Concrètement : Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement = Trésorerie .

Vous devez connaître votre besoin en fonds de roulement pour préciser la somme nécessaire au fonctionnement de votre entreprise, en attendant que vos clients vous payent.

Concrètement : BFR = stock + créance clients - crédit fournisseurs .

Certaines activités fonctionnent de manière spécifique, comme vous le constatez sur le business plan d'un VTC , par exemple.

Connaître son seuil de rentabilité

À la création de votre entreprise, vos encaissements n'amortiront peut-être pas encore vos investissements. Vous ne serez donc pas encore rentable.

Pour connaître votre seuil de rentabilité, donc le montant de chiffre d’affaires à partir duquel votre entreprise est rentable, vous devez connaître :

Votre CA prévisionnel.

Le montant de vos charges variables et fixes.

Le point mort est la traduction de votre seuil de rentabilité en nombre de jours. En connaissant votre point mort, vous savez à quel moment vous pourrez être rentable.

D’autres facteurs entrent en ligne de jeu comme la part de marché que vous pouvez prendre.

Pour réussir la partie financière d’un business plan, partez surtout d’un outil adapté à votre activité : le business plan d’une agence de communication sera très différent du business plan d’un caviste : d’un côté prestations de services BtoB, de l’autre vente de marchandises BtoC !

Questions fréquentes

Quels sont les éléments clés de la partie financière d'un business plan , combien d'années de prévisions faut-il faire dans un business plan , quels ratios financiers inclure dans la partie financière de mon business plan .

Créez un business plan convaincant en quelques clics et réutilisez-le partout. Si vous avez des questions, un coach vous accompagne.

Réussir son business plan en 2024 (+ exemples & définition)

Présenter son business plan : Exemples et Conseils

Comment faire un business plan simplifié et rapide ?

Comment faire un business plan avec Word ? (modèle gratuit)

Comment faire un business plan sur PowerPoint ?

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Calcul prix de vente : comment fixer ses tarifs ?

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Le compte pro qui vous donne les moyens de réussir

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• Salesforce CRM vs. Zoho CRM
• RingCentral vs. Zoom Comparison
• 10 Ways to Generate More Sales Leads

6 Elements of a Successful Financial Plan for a Small Business

Table of Contents

Many small businesses lack a full financial plan, even though evidence shows that it is essential to the long-term success and growth of any business. 

For example, a study in the New England Journal of Entrepreneurship found that entrepreneurs with a business plan are more successful than those without one. If you’re not sure how to get started, read on to learn the six key elements of a successful small business financial plan.

What is a business financial plan, and why is it important? 

A business financial plan is an overview of a business’s financial situation and a forward-looking projection for growth. A business financial plan typically has six parts: sales forecasting, expense outlay, a statement of financial position, a cash flow projection, a break-even analysis and an operations plan.

A good financial plan helps you manage cash flow and accounts for months when revenue might be lower than expected. It also helps you budget for daily and monthly expenses and plan for taxes each year.

Importantly, a financial plan helps you focus on the long-term growth of your business. That way, you don’t get so caught up in the day-to-day activities that you lose sight of your goals. Focusing on the long-term vision helps you prioritize your financial resources. 

The 6 components of a successful financial plan for business

1. sales forecasting.

You should have an estimate of your sales revenue for every month, quarter and year. Identifying any patterns in your sales cycles helps you better understand your business, and this knowledge is invaluable as you plan marketing initiatives and growth strategies . 

For instance, a seasonal business can aim to improve sales in the off-season to eventually become a year-round venture. Another business might become better prepared by understanding how upticks and downturns in business relate to factors such as the weather or the economy.

Sales forecasting is also the foundation for setting company growth goals. For instance, you could aim to improve your sales by 10 percent over each previous period.

2. Expense outlay

A full expense plan includes regular expenses, expected future expenses and associated expenses. Regular expenses are the current ongoing costs of your business, including operational costs such as rent, utilities and payroll. 

Regular expenses relate to standard business activities that occur each year, such as conference attendance, advertising and marketing, and the office holiday party. It’s a good idea to distinguish essential expenses from expenses that can be reduced or eliminated if needed.

Expected future expenses are known future costs, such as tax rate increases, minimum wage increases or maintenance needs. Generally, a part of the budget should also be allocated to unexpected future expenses, such as damage to your business caused by fire, flood or other unexpected disasters. Planning for future expenses ensures your business is financially prepared via budget reduction, increases in sales or financial assistance.

Associated expenses are the estimated costs of various initiatives, such as acquiring and training new hires, opening a new store or expanding delivery to a new territory. An accurate estimate of associated expenses helps you properly manage growth and prevents your business from exceeding your cost capabilities. 

As with expected future expenses, understanding how much capital is required to accomplish various growth goals helps you make the right decision about financing options.

3. Statement of financial position (assets and liabilities)

Assets and liabilities are the foundation of your business’s balance sheet and the primary determinants of your business’s net worth. Tracking both allows you to maximize your business’s potential value. 

Small businesses frequently undervalue their assets (such as machinery, property or inventory) and fail to properly account for outstanding bills. Your balance sheet offers a more complete view of your business’s health than a profit-and-loss statement or a cash flow report. 

A profit-and-loss statement shows how the business performed over a specific time period, while a balance sheet shows the financial position of the business on any given day.

4. Cash flow projection

You should be able to predict your cash flow on a monthly, quarterly and annual basis. Projecting cash flow for the full year allows you to get ahead of any financial struggles or challenges. 

It can also help you identify a cash flow problem before it hurts your business. You can set the most appropriate payment terms, such as how much you charge upfront or how many days after invoicing you expect payment .

A cash flow projection gives you a clear look at how much money is expected to be left at the end of each month so you can plan a possible expansion or other investments. It also helps you budget, such as by spending less one month for the anticipated cash needs of another month.

5. Break-even analysis

A break-even analysis evaluates fixed costs relative to the profit earned by each additional unit you produce and sell. This analysis is essential to understanding your business’s revenue and potential costs versus profits of expansion or growth of your output. 

Having your expenses fully fleshed out, as described above, makes your break-even analysis more accurate and useful. A break-even analysis is also the best way to determine your pricing.

In addition, a break-even analysis can tell you how many units you need to sell at various prices to cover your costs. You should aim to set a price that gives you a comfortable margin over your expenses while allowing your business to remain competitive.

6. Operations plan

To run your business as efficiently as possible, craft a detailed overview of your operational needs. Understanding what roles are required for you to operate your business at various volumes of output, how much output or work each employee can handle, and the costs of each stage of your supply chain will aid you in making informed decisions for your business’s growth and efficiency.

It’s important to tightly control expenses, such as payroll or supply chain costs, relative to growth. An operations plan can also make it easier to determine if there is room to optimize your operations or supply chain via automation, new technology or superior supply chain vendors.

For this reason, it is imperative for a business owner to conduct due diligence and become knowledgeable about merchant services before acquiring an account. Once the owner signs a contract, it cannot be changed, unless the business owner breaks the contract and acquires a new account with a new merchant services provider. 

Tips on writing a business financial plan

Business owners should create a financial plan annually to ensure they have a clear and accurate picture of their business’s finances and a realistic view for future growth or expansion. A financial plan helps the business’s leaders make informed decisions about purchases, debt, hiring, expense control and overall operations for the year ahead. 

A business financial plan is essential if a business owner is looking to sell their business, attract investors or enter a partnership with another business. Here are some tips for writing a business financial plan.

Review the previous year’s plan.

It’s a good idea to compare the previous year’s plan against actual performance and finances to see how accurate the previous plan and forecast were. That way, you can address any discrepancies or overlooked elements in next year’s plan.

Collaborate with other departments.

A business owner or other individual charged with creating the business financial plan should collaborate with the finance department, human resources department, sales team , operations leader, and those in charge of machinery, vehicles or other significant business tools. 

Each division should provide the necessary data about projections, value and expenses. All of these elements come together to create a comprehensive financial picture of the business.

Use available resources.

The Small Business Administration (SBA) and SCORE, the SBA’s nonprofit partner, are two excellent resources for learning about financial plans. Both can teach you the elements of a comprehensive plan and how best to work with the different departments in your business to collect the necessary information. Many websites, including business.com , and service providers, such as Intuit, offer advice on this matter. 

If you have questions or encounter challenges while creating your business financial plan, seek advice from your accountant or other small business owners in your network. Your city or state has a small business office that you can contact for help.

Business financial plan templates

Many business organizations offer free information that small business owners can use to create their financial plan. For example, the SBA’s Learning Platform offers a course on how to create a business plan. It also offers worksheets and templates to help you get started. You can seek additional help and more personalized service from your local office.

SCORE is the largest volunteer network of business mentors. It began as a group of retired executives (SCORE stands for “Service Corps of Retired Executives”) but has expanded to include business owners and executives from many industries. Advice is free and available online, and there are SBA district offices in every U.S. state. In addition to participating in group or at-home learning, you can be paired with a mentor for individualized help. 

SCORE offers templates and tips for creating a small business financial plan. SCORE is an excellent resource because it addresses different levels of experience and offers individualized help.

Other templates can be found in Microsoft Office’s template library, QuickBooks’ online resources, Shopify’s blog and other places. You can also ask your accountant for guidance, since many accountants provide financial planning services in addition to their usual tax services.

Diana Wertz contributed to the writing and research in this article.

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Les étapes pour faire la partie financière du business plan

Les nouveaux entrepreneurs désirant trouver des financements auprès des établissements de crédit ou de tiers ( crowfunding …), ont tout intérêt à soigner leur business plan et en particulier la partie financière de celui-ci. En effet, les investisseurs, en cette période de crise, veulent voir si le créateur d’entreprise sait où il va et si son projet présente des garanties économiques.  Voici quelques conseils afin de faire correctement la partie financière de son business plan.

Pourquoi faire un business plan ?

Celui-ci est un document synthétique permettant de formaliser un projet et de déterminer les grandes orientations de celui-ci. Les actions qui seront conduites, les résultats espérés,  les moyens engagés afin d’atteindre ceux-ci, la stratégie commerciale ainsi que le modèle économique envisagé devront être formalisées dans ce document. Faire son business présente de nombreux intérêts : -    Il permet au créateur d’entreprise de structurer son projet et de se projeter dans un futur plus ou moins proche, -    Il permet de rassurer les investisseurs et les prêteurs. Les Banques, par exemple, subordonnent souvent l’obtention des emprunts à la présentation d’un business plan solide qui montre la solidité financière du projet envisagé. 

Les différents éléments d’un business plan

S’il n’existe pas à proprement parlé de business plan type (le contenu de celui-ci dépend largement du secteur d’activité et du projet envisagé), certains éléments sont récurrents : -    La présentation de son offre, -     L’étude de marché -    Le modèle économique, -    L’état de la concurrence, -    Le plan d’action, -    La structure de l’activité

La partie financière du business plan

Celle-ci est souvent appelée prévisionnel financier. Elle vient compléter la partie rédactionnelle et tend à démontrer la viabilité économique du projet grâce à des données précises et objectives (elle est généralement composée de tableaux financiers Si la partie rédactionnelle peut être effectuée par l’entrepreneur lui-même, la partie financière est souvent réalisée par un expert-comptable qui peut maîtriser les aspects purement comptables et économiques de celle-ci. 

Les différents éléments de la partie financière du business plan

Cette dernière comporte les éléments suivants : -    Le compte de résultat prévisionnel, -    Les soldes intermédiaires de gestion, -    Le bilan prévisionnel, -    Le plan de financement prévisionnel, -    Le budget de trésorerie.

Le compte de résultat prévisionnel, un élément incontournable du business plan

Le compte de résultat prévisionnel permet de déterminer le résultat que va générer l’activité (bénéfice ou déficit) lors d’un exercice comptable prévisionnel.  On retrouve dans celui-ci les principaux éléments contenus dans un compte de résultat « normal » : produits, charges, résultat d’exploitation, amortissements, résultat d’exploitation, résultat financier, résultat courant avant impôt, résultat net…).

Les soldes intermédiaires de gestion, pour avoir un oeil sur les agrégats financiers du business plan

Ceux-ci permettent de déterminer certains indicateurs, qui doivent démontrer la santé globale de la future entreprise :  -    La marge (marge globale, marge commerciale, marge sur production…), -    Le taux de marge, -     L’EBE (excédent brut d’exploitation) , -    La valeur ajoutée,

Le bilan prévisionnel ou la photo du patrimoine de l'entreprise: un élément demandé absolument par les banques

Celui-ci décrit le patrimoine de l’entreprise à la clôture de l’exercice prévisionnel. Il se présente comme un bilan ordinaire, à la différence près que les éléments y figurant constituent des prévisions.  On trouve ainsi dans le bilan prévisionnel : -    Le résultat net déterminé grâce au compte de résultat prévisionnel, -    Les immobilisations, -    Les amortissements -    Les emprunts, -    Les stocks, -    Le capital social,  -    Les créances clients, -    Les dettes fournisseurs, -    Les liquidités.

Le plan de financement prévisionnel ou l'utilisation de la trésorerie : un élément clé du business plan

Celui-ci doit démontrer que les besoins de financement générés par l’activité lors des premiers exercices seront comblés. Il doit expliciter : -    Les emplois, soit les besoins de financement répertoriés pour faire tourner l’activité, -    Les ressources, soit les sources de financement envisagées (emprunts, activité….)

Le budget de trésorerie ou l'évolution de la trésorerie : ne faites pas trop rêver votre banquier, soyez réaliste!

Le budget de trésorerie met en valeur les décalages entre les encaissements et les décaissements afin de déterminer le solde de trésorerie suivant la fréquence souhaitée (mensuelle, trimestrielle, annuelle…)

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Nos fiches techniques Prévisionnel financier Partie financière du business plan: Les 5 points fondamentaux

Partie financière du business plan: Les 5 points fondamentaux

La partie financière du business plan peut donner du fil à retordre à de nombreux entrepreneurs. Via cette article, nous vous exposerons les 5 points fondamentaux à maitriser pour ne plus appréhender sa rédaction !

1) 5 grands tableaux financiers

2) s’adapter au lecteur, 3) être réaliste et honnête, 4) exposer la rentabilité du projet, 5) présenter un plan détaillé.

À travers cet article, vous retrouverez 5 points essentiels à retenir lors de l’élaboration de la partie financière de votre business plan.

La majorité des business plan ont en commun la présence de   5 tableaux   dans leur partie financière, essentiels aux yeux des investisseurs pour la compréhension de votre projet:

• Compte de résultat prévisionnel:   Il reflète l’activité économique de l’entreprise sur l’exercice comptable. Il reprend l’ensemble des produits et des charges, et permet d’exprimer un résultat, positif ou négatif.
• Bilan prévisionnel: Il donne une   « photographie » du patrimoine   de l’entreprise à l’instant « t ».
• Plan de financement prévisionnel:   Il permet de comparer les besoins de l’entreprise avec ses ressources, pour s’assurer que le projet possède bien un   équilibre financier .
• Tableau de flux de trésorerie:   Il permet d’analyser les entrées et sorties réelles d’argent mensuelles pour déterminer sa   trésorerie nette .
• S oldes intermédiaires de gestion:   Ils permettent d’analyser comment le   résultat final   de l’entreprise est obtenu, grâce à plusieurs indicateurs clés tels que la marge et l’EBE.

Ces tableaux vont permettre de déterminer les investissements nécessaires au fonctionnement de l’entreprise, les dépenses et recettes prévues, tout comme les résultats finaux. Pour être mené à bien, ce travail nécessite une   très grande rigueur   du porteur de projet.

Chacun des tableaux cités ci-dessus doit être   adapté  en fonction du lecteur. En effet, si le document est adressé à un investisseur, les données présentées seront différentes des données exposées à un banquier. Pour l’obtention d’un prêt, la capacité de remboursement de l’entrepreneur sera mise en avant, tandis que si le porteur de projet souhaite effectuer une levée de fonds, il devra insister sur les notions de dividendes, de plus-value, et de rentabilité.

Il faut créer une réelle   cohérence   entre les données exposées et le lecteur pour que les chiffres soient les plus compréhensibles possibles pour tous les acteurs. Il ne faut tout de même pas oublier que la partie financière doit rester totalement «  lisible  »: Même une personne étrangère au domaine de la finance ou de la comptabilité doit pouvoir être en mesure de comprendre vos données. Il faut donc   rester simple , et ne pas démultiplier les hypothèses qui pourraient nuire à la compréhension de votre projet.

Lors de la construction de la partie financière du business plan, le porteur de projet peut être tenté de gonfler ses chiffres, ses résultats, en pensant qu’un lecteur sera ravi d’observer une forte croissance, rentabilité dès la 1 ère   année. Or, des chiffres maquillés auront vraisemblablement   l’effet inverse.  Les investisseurs ou banquiers ne sont pas dupes et ils n’auront pas confiance en vous ni en votre projet le cas échéant. Il faut partir du principe que tous les chiffres affichés sur la partie financière du business plan sont une simple   traduction numérique   de votre dossier « rédactionnel » (étude de marché, concept, parties prenantes). Ils ne peuvent en aucun cas être rehaussés pour gagner en crédibilité. Il ne faut donc pas oublier que cette partie n’est pas une partie déconnectée du reste du business plan. Le plan d’actions doit être le même dans la partie financière et la partie stratégique.

Si lors de l’élaboration de votre prévisionnel les dépenses sont supérieures aux entrées, n’augmentez pas les ventes pour combler cet écart, mais   profitez-en   pour vous re-questionner, revoir votre business model, ou le projet dans son ensemble. Sachez que tout bon business plan passe par de nombreux remodelages et réitérations, et qu’il est normal de changer des données en cours de route.

La rentabilité étant l’objectif principal d’un grand nombre d’entreprise, vous devrez l’exposer dans la partie financière de votre business plan. Le compte d’exploitation prévisionnel (bilan + compte de résultat) permet d’apporter de nombreuses réponses concernant la rentabilité, en mettant en parallèle les revenus attendus et dépenses à prévoir. Mais la rentabilité peut être estimée grâce à plusieurs indicateurs :

A) Retour sur investissements (ROI):

Il permet d’évaluer le   montant d’argent gagné ou perdu   par rapport à la somme investie initialement. Le ROI peut également être appelé taux de rendement, taux de profit.
 Prenons l’exemple d’un investissement de 1 000€, rapportant 100€ d’intérêts. Le retour sur investissement sera donc de 100 / 1000, soit 10%.

B) La rentabilité des capitaux employés (ROE):

Ratio permettant de mesurer comment l’argent investi par des actionnaires est   dépensé par l’entreprise . Elle s’obtient en comparant le résultat net perçu par les investisseurs aux fonds qu’ils ont injecté.

Rentabilité des capitaux propres = Résultat net / Capitaux propres

C) Valeur actualisée nette (VAN):

Elle mesure la   création de valeur   apportée par le projet: Elle permet donc de percevoir si un projet est rentable ou non. Pour la calculer, il faut comparer les  gains d’un projet par rapport à son investissement initial. Sa formule de calcul sera:

VAN n   = CF 1 (1+i) -1   + CF 2 (1+i) -2   + … + CF n (1+i) -n   – Investissement initial

• VAN n   = Valeur actualisée nette d’un projet de n années
• CF n   = Les gains (ou le cashflow) de la n ème   année
• i = Taux d’actualisation (Ce taux permet d’actualiser les gains d’une année sur l’autre, en tenant compte de l’inflation et des risques spécifiques du projet, et également des taux d’intérêt si notre investissement initial est emprunté).
• Si le résultat final est > 0, le projet rapporte plus que ce qu’il coûte, et il est donc   rentable .
• Si le résultat final est < 0, le projet coûte plus que ce qu’il rapporte, et donc n’est   pas rentable .

Prenons l’exemple d’un projet qui nécessite un investissement de 10 000€. Selon nos estimations, le projet nous fera gagner 4000€ la 1ère année, 5000€ la 2ème année, et 3000€ la 3ème année.  Le taux d’actualisation est ici de 10%. 
Nous avons donc:

• 4000 (1,1) -1   + 5000 (1,1) -2   + 3000 (1,1) -3   – 10 000 = 22,539
• La VAN est > 0, le projet est donc rentable.

D) Le taux de rentabilité interne (TRI):

Ce ratio est un outil de   « décision à l’investissement » , il permet d’évaluer la rentabilité d’un projet en comparaison à d’autres placements financiers. C’est le taux d’actualisation pour lequel la valeur actualisée nette est égale à 0. Le TRI doit donc être supérieur aux taux d’actualisation de la valeur actualisée nette pour qu’un projet d’investissement soit retenu.

De nos jours, la majorité des plans financiers sont construits sur une période de 3 à 5 ans. Il n’y a pas de véritable « règle » concernant le laps de temps du prévisionnel, mais nous préconisons une   timeline de 3 ans , la plus détaillée possible. Par « détaillée », nous entendons un plan financier détaillé mois par mois, avec un récapitulatif annuel pour permettre au lecteur d’avoir une vision d’ensemble sur les projections, mais surtout pour vous apporter un plan d’action des plus précis. Cette projection « mois par mois » pourrait s’articuler de la sorte:   « Embauche d’un salarié au mois de Juin, puis d’un second salarié au mois de Novembre suite à la validation de l’objectif X»   ou bien   « Achat de X€ de matériel en Juillet suite à l’atteinte de l’objectif Y » .

En plus d’être bénéfique pour vous, cet exercice difficile permettra de montrer votre sérieux, votre organisation, et votre appétance pour les chiffres aux lecteurs de votre business plan.

Quel rôle pour la partie financière du business plan ?

Pour conclure, cette partie financière ne doit pas être considérée comme la partie la plus importante de votre business plan. En effet, il est difficile de prédire avec exactitude le développement de son entreprise, et votre prévisionnel financier ne sera   jamais exact . Cette partie doit tout de même être réellement connectée aux autres parties (stratégie, étude de marché, parties prenantes, etc): C’est une réelle   traduction numérique du projet , et elle ne peut en aucun cas être différente des parties « rédactionnelles » du business plan.

Cette partie vous aidera à prendre de   meilleures décisions stratégiques   et cela dès la création de votre entreprise, comprendre et faire comprendre les relations entre certaines variables de votre business plan, et surtout   mesurer les risques de votre projet . De plus, elle joue un réel rôle d’intermédiaire avec les investisseurs, financiers, et beaucoup d’autres parties prenantes, grâce à l’utilisation d’un langage commun. Cette partie sera retravaillée au fil du temps, mais ne doit définitivement   pas être négligée   par le porteur de projet.

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Guide Stratégique et Financier pour Lancer Votre Entreprise : La Clé d'un Business Plan Efficace

De l'émergence d'une idée à sa concrétisation, la création d'un business plan se révèle être un jalon fondamental. Cet instrument essentiel évalue la faisabilité et la solidité de votre initiative en mettant en lumière des indicateurs financiers primordiaux, en scrutant votre modèle d'affaires, en élaborant des stratégies pertinentes et en identifiant vos exigences financières. Servant de fondation à toute nouvelle entreprise, il est déterminant pour fixer des buts en termes de revenus.

Par Bertrand Dubourg

Notre guide s'attarde sur les deux composantes majeures d'un business plan : l'aspect financier et l'aspect stratégique . Il souligne comment ce document s'avère crucial pour définir les investissements nécessaires au développement, estimer le retour sur investissement, et informer l'entrepreneur sur les montants à emprunter ainsi que les échéances de remboursement.

Le Business Plan : Un Pilier Indispensable

Au cœur de tout projet entrepreneurial ou de développement d'affaires, le plan d'affaires agit comme le pilier porteur. Indispensable pour obtenir un financement ou attirer des investisseurs, il valide la pertinence de votre idée et sa concrétisation. L'objectif d'une entreprise, au-delà de sa création, est de générer des revenus suffisants pour rémunérer les employés, payer les fournisseurs et, idéalement, réaliser des profits.

Une exploration détaillée de votre plan d'affaires testera la robustesse de votre modèle économique ou vous amènera à le peaufiner. Cette analyse mettra en avant les défis spécifiques à votre activité et jettera les bases d'une stratégie et de buts réalistes. Plus encore, cette revue approfondie identifiera les besoins financiers, calculera le seuil de rentabilité de votre projet et déterminera la marche à suivre pour le dépasser. 

L'objectif est de créer un plan d'action couvrant les dépenses nécessaires pour augmenter votre chiffre d'affaires jusqu'à atteindre un point de rentabilité. Cette projection financière est vitale pour le développement de votre entreprise.

Planification Financière pour Entrepreneurs

Lancer une activité en tant qu'indépendant ou au sein d'une société exige une planification financière méticuleuse. Quel budget est requis pour démarrer votre projet? À quel niveau de chiffre d'affaires pouvez-vous espérer un revenu satisfaisant? Quel montant devez-vous emprunter et sur quelle durée prévoyez-vous le rembourser?

Ces interrogations, parmi tant d'autres, sont essentielles pour tout entrepreneur visant la pérennité de son entreprise. Le business plan transcende la simple accumulation de chiffres pour devenir un levier de réflexion stratégique, incitant l'entrepreneur à envisager des solutions, à planifier son action et à évaluer la viabilité de son projet. C'est sur cette base que seront établis les objectifs de revenus et les investissements nécessaires pour rassembler les ressources matérielles, humaines et financières requises. L'élaboration de ce document est donc un moment clé dans la création d'une entreprise, précédant même la rédaction des statuts juridiques.

Stratégie et Finances : Les Deux Volets du Business Plan

Un business plan efficace se divise en deux parties essentielles mais complémentaires : le volet financier et le volet stratégique . 

Le volet financier présente des projections et des tableaux récapitulatifs des revenus attendus et des dépenses prévues, permettant à l'entrepreneur d'anticiper ses résultats financiers et de définir ses besoins de financement. Ce volet détaillera les estimations de chiffre d'affaires, les prévisions de trésorerie, les projections de résultats et l'évaluation des coûts salariaux.

Le second volet, quant à lui, explicite les hypothèses retenues pour élaborer le volet financier, en décrivant la stratégie d'entreprise envisagée, y compris les aspects liés au financement, au marketing et au recrutement. Il commence souvent par un résumé exécutif , qui synthétise l'ensemble du projet en une page, facilitant la présentation aux investisseurs et aux banques

Par la suite, ce document détaille la démarche que l'entrepreneur prévoit d'adopter pour atteindre ses objectifs. Par exemple, les prévisions de chiffre d'affaires pourraient se baser sur la multiplication du prix moyen d'un produit ou service similaire par le nombre de ventes estimé. 

Il propose également une justification des dépenses prévues et des revenus attendus, s'appuyant sur des devis ou les résultats d'une étude de marché. Ce dossier permet d'évaluer avec précision le coût de production et de commercialisation d'un produit, les délais entre le lancement et la génération des ventes, ainsi que les ressources nécessaires à l'entreprise .

Peaufiner son Plan d'Affaires avec un Prévisionnel

Le volet financier d'un business plan inclut un résumé évaluant le chiffre d'affaires sur trois à cinq ans, de la phase de démarrage jusqu'à la maturité de l'activité. Ce dernier comprend également un compte de résultat prévisionnel annuel, soulignant les profits ou pertes attendus, et un tableau de flux de trésorerie , idéalement sur une base mensuelle, pour identifier les écarts potentiels entre les entrées et sorties d'argent, révélant ainsi les besoins de financement à court terme.

Il est courant que les premières années d'activité affichent un bilan négatif, compte tenu des investissements initiaux nécessaires. L'important est de prévoir cette phase de démarrage et de planifier la manière de la surmonter, souvent à travers des financements externes. 

Les ajustements sont inévitables, car rares sont les entreprises qui suivent leur plan initial à la lettre. 

L'adaptabilité et la capacité à réviser le plan d'affaires en fonction de l'expérience acquise sont cruciales pour la réussite à long terme.

L'Importance Cruciale d'une Étude de Marché

Avant de plonger dans un secteur, une étude de marché approfondie est indispensable pour valider la demande pour votre produit ou service. Cette analyse détermine non seulemen t la viabilité de votre projet mais aussi la solidité de votre dossier de financement . Vous devez examiner le marché ciblé, la concurrence , le niveau de vie des consommateurs potentiels, les tendances sectorielles , et la différenciation de votre offre.

Maintenir son Business Plan à Jour

Même une fois l'entreprise lancée, il est essentiel de réviser régulièrement votre business plan . Cette révision peut révéler de nouvelles opportunités, permettre d'éliminer des coûts superflus et d'ajuster les objectifs en fonction de l'évolution du marché. L'entrepreneuriat exige une flexibilité et une capacité à s'adapter rapidement aux nouvelles circonstances pour assurer la pérennité de l'activité.

En résumé, un business plan est bien plus qu'un document : c'est un processus continu de réflexion, d'adaptation et de planification stratégique. Il représente le guide stratégique et financier par excellence pour démarrer votre entreprise sur des bases solides, anticiper les défis et saisir les opportunités qui se présentent.

Comment établir un plan financier ?

Vous êtes en train de réfléchir à un projet commercial ? Alors, il va de soi que vous avez envie d’en vérifier la  rentabilité .  Le plan financier constitue dès lors un volet essentiel de votre business plan. Il donne à vos investisseurs potentiels une idée  des  dépenses et investissements futurs  et évite des surprises désagréables. Le guichet d’entreprise SmartStart de Partena Professional vous explique en quoi consiste un plan financier et comment vous y prendre pour l’établir.

Que vous lanciez une entreprise individuelle ou une société, il est toujours judicieux d’établir un business plan et le plan financier détaillé qui l’accompagne. Vous vous ferez ainsi une bonne idée de ce que l’avenir vous réserve. Il vous permet aussi de rectifier éventuellement votre idée initiale au cas où les chiffres ne seraient pas à la hauteur. Vous vous prémunirez ainsi contre des pièges financiers une fois que votre entreprise sera mise sur pied.

Qu’est-ce qu’un plan financier ?

Un plan financier constitue un volet important du business plan. Il identifie l’ensemble des dépenses et investissements pour les premières années et vous aide à mieux comprendre la faisabilité financière de votre projet.

Vous vous demandez peut-être pourquoi un plan financier pour plusieurs années est nécessaire ? En effet, vous ne voulez pas perdre de temps. Vous débordez d’énergie et avez envie de vous lancer au plus vite. Toutefois, il pourrait vous être utile de réfléchir à l’aspect financier de votre entreprise.

Les avantages d’un plan financier

Un bon plan financier vous évite non seulement des surprises désagréables mais vous permet également de convaincre des partenaires ou investisseurs potentiels . Votre passion peut être contagieuse mais, sans plan réaliste basé sur des chiffres concrets, votre projet en restera souvent au stade d’« idée ».

Si vous créez une  société à responsabilité limitée , vous avez même l’obligation d’établir un plan financier à déposer chez un notaire. Votre entreprise tombe en faillite dans les 3 ans de sa création ? Dans ce cas, vous et vos associés pouvez être tenus responsables s’il ressort du plan financier que vous n’avez pas prévu un capital de départ suffisant.

De quoi un plan financier est-il constitué ?

Un plan financier se compose de plusieurs éléments :

• un plan d’investissement
• un plan de financement
• un compte des résultats
• un aperçu du cash-flow

Il vous permet de garder les pieds sur terre et vous donne une idée réaliste de ce qui vous attend en tant qu’indépendant.

Plan d’investissement

Le plan d’investissement vous permet de calculer les moyens financiers nécessaires au démarrage de votre entreprise. Il s’agit des frais que vous devrez engager avant d’avoir un premier client. Quelques exemples : l’achat ou la location d’un immeuble et son aménagement, l’achat de machines et matières premières, etc.

À cet égard, vous établirez une distinction entre les actifs immobilisés, les actifs réalisables et les actifs disponibles :

Les actifs immobilisés restent dans l’entreprise pendant une longue période et ne peuvent pas être facilement convertis en espèces. Exemples : achat d’un immeuble, d’une voiture de société, frais de notaire, etc.

Les actifs réalisables peuvent être convertis en espèces à court terme. Exemples : votre stock de matières premières ou de marchandises.

Les actifs disponibles sont en permanence à votre disposition et constituent le capital de votre entreprise. Exemple : les réserves sur votre compte bancaire.

Plan de financement

Le plan de financement montre comment vous allez payer les investissements nécessaires . Il vous permettra de vérifier rapidement si vous disposez de moyens suffisants pour assumer tous les investissements. Vous examinerez le montant du capital que vous pouvez investir vous-même ainsi que le montant que vous devez emprunter à la banque ou auprès d’investisseurs. Ne l’oubliez pas : emprunter de l’argent coûte aussi de l’argent et, moins vous dépendrez d’investisseurs externes, plus vous aurez d’assurance. Saviez-vous que l’entrepreneur indépendant peut bénéficier, sous certaines conditions, de subsides de la Région flamande ? Ne manquez aucune opportunité et penchez-vous sur les possibilités susceptibles d’être intéressantes pour vous. Sur le site de 'wallonie.be', vous pouvez demander une prime à l'investissement .

Si le montant du financement correspond au montant de l’investissement, votre entreprise n’est pas forcément financièrement saine. Le cash-flow ou le plan de trésorerie de votre entreprise joue aussi un rôle important. Nous reviendrons ultérieurement sur ce point.

Compte des résultats

Le compte des résultats donne un aperçu de vos revenus, dépenses et excédents mensuels. Il est important que vous réfléchissiez aux coûts mensuels fixes (votre salaire par exemple). Le compte des résultats ou l’analyse du seuil de rentabilité vous donne une idée des liquidités dont vous devez toujours disposer ainsi que du montant minimum de votre chiffre annuel pour couvrir tous vos frais.

Si votre chiffre d’affaires atteint le seuil de rentabilité, vous ne réalisez aucune perte ni aucun bénéfice. Votre entreprise n’est rentable que si votre chiffre d’affaires dépasse le seuil de rentabilité. Lors de ces calculs, tenez compte de la faisabilité pratique du chiffre d’affaires escompté . Vous prévoyez peut-être 10 heures de travail par jour mais combien d’entre elles allez-vous réellement facturer ? En d’autres termes : soyez réaliste dans vos calculs.

Vos recettes et vos dépenses ne seront pas toujours réparties de manière proportionnelle. Un projet ne sera peut-être rentable qu’après quelques mois mais, entre-temps, les dépenses continuent de s’accumuler. C’est pourquoi il est important d’établir un aperçu mensuel de vos liquidités.  

Ce récapitulatif regroupe tous les facteurs ayant une influence sur vos recettes et vos dépenses telles que les recettes issues de la vente de votre produit, les dépenses liées à l’achat de matières premières, le paiement des salaires, les amortissements en capital, les paiements d’intérêts, etc. La différence entre ces deux flux financiers détermine le cash-flow de votre entreprise et vous donne une bonne idée des postes qui risquent de présenter des déficits, à quel moment et pour quelle raison.  

Qui peut vous aider à établir votre plan financier ?

L’ Institut professionnel des comptables et fiscalistes agréé s (IPCF) fournit gratuitement un   exemple de plan financier . Vous pourrez vous mettre à la tâche, sur la base de celui-ci, seul ou avec vos associés et/ou votre comptable. Peut-être votre comptable peut-il mettre à votre disposition un modèle de plan financier au format Excel ?

Une fois tous les préparatifs terminés, vous pouvez utiliser le guichet d’entreprise numérique  SmartStart Online de Partena Professional pour inscrire votre entreprise auprès de la Banque-Carrefour des Entreprises (BCR), demander un numéro de TVA ou vous affilier à Compass, la caisse d’assurances sociales de Partena Professional.

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Comment présenter son business plan correctement ?

Lorsque votre projet de création ou de reprise d’entreprise  nécessite d’attirer des partenaires (banques, investisseurs…), notamment pour mobiliser les fonds suffisants, vous allez devoir leur présenter votre business plan pour appuyer votre démarche et les convaincre.

Préparer la présentation du business plan

Tout d’abord, avant de présenter votre business plan à des partenaires potentiels, il est indispensable de le valider avec un professionnel (un expert-comptable par exemple). Les modifications nécessaires seront ensuite effectuées avant de le diffuser.

Ensuite, pour préparer la présentation de votre business plan, nous vous conseillons de prévoir :

• Un exemplaire complet du business plan à chaque interlocuteur,
• Un plan de présentation,
• Et un diaporama qui reprend les informations essentielles de chaque étape de votre plan de présentation.

La présentation doit être travaillée au préalable, vous devez être en mesure de la mener oralement sans lire votre business plan.

Le plan de présentation du business plan

La présentation d’un business plan commence par une introduction courte évoquant les points fondamentaux du projet : en quoi il consiste ? quel est le marché visé ? quels sont les objectifs ?…

Ensuite, il faut aborder en détail les parties essentielles du business plan. Il s’agit notamment du porteur de projet, du  business model , de la stratégie , du plan d’action, du montage et de l’étude financière. Cette liste n’est pas limitative et le contenu du plan de présentation doit être adapté au type de projet poursuivi.

Présentation du porteur de projet

La présentation du projet doit également comprendre une partie qui présente le porteur de projet, son expérience et ses compétences, ainsi que ses motivations .

L’objectif est de convaincre les interlocuteurs de votre investissement dans le projet et de votre capacité à le mener.

Présentation du business model

Tout d’abord, la bonne présentation du business model est primordiale : le destinataire doit comprendre quel est l’ intérêt de votre projet et comment vous envisagez de créer de la valeur. Pour cela, il faut aborder :

• La présentation du marché visé, en abordant la demande (clients potentiels) et l’offre existante (la concurrence),
• La présentation des tendances et des évolutions probables,
• Et la présentation de l’offre de produits et/ou services envisagée.

L’objectif est de prouver la cohérence du projet.

Présentation du plan d’action

Après avoir présenter votre business model, il est nécessaire d’aborder  votre plan d’action : quelle est votre stratégie ? Comment allez-vous la déployer ? Quel est le calendrier de mise en œuvre de votre projet ? Quels sont les moyens nécessaires ?

Suivant les cas, il faudra par exemple insister sur :

• Le plan d’investissement,
• L’outil de production,
• Le local commercial et son agencement,
• Les recrutements,
• Le plan marketing et commercial,
• Les sources d’approvisionnement,

Présentation du montage du projet

La présentation doit comporter la manière dont vous envisagez de monter votre projet : statut juridique, actionnariat et répartition du capital, ressources financières mobilisées, organisation de la direction…

Présentation des aspects financiers du projet

Enfin, la dernière partie de la présentation du business plan concerne  l’étude financière du projet , en mettant l’accent sur les données essentielles :

• Les prévisions de chiffre d’affaires ,
• Le montant global des investissements nécessaires,
• Les financements,
• La rentabilité prévue,
• La situation de la trésorerie,
• Et les indicateurs financiers importants.

L’objectif est de démontrer le bon équilibre financier et la rentabilité du projet.

Adapter la présentation du business plan au destinataire

En fonction de votre interlocuteur, il conviendra d’adapter votre présentation pour insister sur les points qui l’intéressent et donc le convaincre :

• Lorsque vous présentez le business plan à des investisseurs , il insister sur le retour sur investissement qu’il peuvent potentiellement réaliser en investissant dans votre entreprise. Un investisseur souhaite réaliser des gains, au moyen de dividendes et surtout en réalisant une plus-value ultérieurement.
• Lorsque vous présentez le business plan à des banques , il faut plutôt insister sur la viabilité de votre projet et le risque moindre de ne pas être en mesure de rembourser l’emprunt sollicité. Une banque souhaite sécuriser son investissement.
• Lorsque vous présentez le business plan à des organismes de soutien à la création et à l’emploi , il faut insister sur les retombées de votre projet en terme d’emploi et d’activité pour les autres acteurs locaux.

À lire également sur le business plan :

• Le business plan – guide pratique
• Les tableaux financiers du business plan
• Le business plan d’un projet de franchise
• Le business plan d’un projet de reprise

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How to Develop a Small Business Financial Plan

By Andy Marker | April 29, 2022

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Financial planning is critical for any successful small business, but the process can be complicated. To help you get started, we’ve created a step-by-step guide and rounded up top tips from experts.

Included on this page, you’ll find what to include in a financial plan , steps to develop one , and a downloadable starter kit .

What Is a Small Business Financial Plan?

A small business financial plan is an outline of the financial status of your business, including income statements, balance sheets, and cash flow information. A financial plan can help guide a small business toward sustainable growth.

Financial plans can aid in business goal setting and metrics tracking, as well as provide proof of profitable ideas. Craig Hewitt, Founder of Castos , shares that “creating a financial plan will show you if your business ideas are sustainable. A financial plan will show you where your business stands and help you make better decisions about resource allocation. It will also help you plan growth, survive cash flow shortages, and pitch to investors.”

Why Is It Important for a Small Business to Have a Financial Plan?

All small businesses should create a financial plan. This allows you to assess your business’s financial needs, recognize areas of opportunity, and project your growth over time. A strong financial plan is also a bonus for potential investors.

Mark Daoust , the President and CEO of Quiet Light Brokerage, Inc., explains why a financial plan is important for small businesses: “It can sometimes be difficult for business owners to evaluate their own progress, especially when starting a new company. A financial plan can be helpful in showing increased revenues, cash flow growth, and overall profit in quantifiable data. It's very encouraging for small business owners who are often working long hours and dealing with so many stressful decisions to know that they are on the right track.”

To learn more about other important considerations for a small business, peruse our list of free startup plan, budget, and cost templates .

What Does a Small Business Financial Plan Include?

All small businesses should include an income statement, a balance sheet, and a cash flow statement in their financial plan. You may also include other documents, such as personnel plans, break-even points, and sales forecasts, depending on the business and industry.

• Balance Sheet: A balance sheet determines the difference between your liabilities and assets to determine your equity. “A balance sheet is a snapshot of a business’s financial position at a particular moment in time,” says Yüzbaşıoğlu. “It adds up everything your business owns and subtracts all debts — the difference reflects the net worth of the business, also referred to as equity .” Yüzbaşıoğlu explains that this statement consists of three parts: assets, liabilities, and equity. “Assets include your money in the bank, accounts receivable, inventories, and more. Liabilities can include your accounts payables, credit card balances, and loan repayments, for example. Equity for most small businesses is just the owner’s equity, but it could also include investors’ shares, retained earnings, or stock proceeds,” he says.
• Cash Flow Statement: A cash flow statement shows where the money is coming from and where it is going. For existing businesses, this will include bank statements that list deposits and expenditures. A new business may not have much cash flow information, but it can include all startup costs and funding sources. “A cash flow statement shows how much cash is generated and used during a given period of time. It documents all the money flowing in and out of your business,” explains Yüzbaşıoğlu.
• Break-Even Analysis: A break-even analysis is a projection of how long it will take you to recoup your investments, such as expenses from startup costs or ongoing projects. In order to perform this analysis, Yüzbaşıoğlu explains, “You need to know the difference between fixed costs and variable costs. Fixed costs are the expenses that stay the same, regardless of how much you sell or don't sell. For example, expenses such as rent, wages, and accounting fees are typically fixed. Variable costs are the expenses that change in accordance with production or sales volume. “In other words, [a break-even analysis] determines the units of products or services you need to sell at least to cover your production costs. Generally, to calculate the break-even point in business, divide fixed costs by the gross profit margin. This produces a dollar figure that a company needs to break even,” Yüzbaşıoğlu shares.
• Personnel Plan: A personnel plan is an outline of various positions or departments that states what they do, why they are necessary, and how much they cost. This document is generally more useful for large businesses, or those that find themselves spending a large percentage of their budget on labor.
• Sales Forecast: A sales forecast can help determine how many sales and how much money you expect to make in a given time period. To learn more about various methods of predicting these figures, check out our guide to sales forecasting .

How to Write a Small Business Financial Plan

Writing a financial plan begins with collecting financial information from your small business. Create income statements, balance sheets, and cash flow statements, and any other documents you need using that information. Then share those documents with relevant stakeholders.

“Creating a financial plan is key to any business and essential for success: It provides protection and an opportunity to grow,” says Yüzbaşıoğlu. “You can use [the financial plan] to make better-informed decisions about things like resource allocation on future projects and to help shape the success of your company.”

1. Create a Plan

Create a strategic business plan that includes your business strategy and goals, and define their financial impact. Your financial plan will inform decisions for every aspect of your business, so it is important to know what is important and what is at stake.

2. Gather Financial Information

Collect all of the available financial information about your business. Organize bank statements, loan information, sales numbers, inventory costs, payroll information, and any other income and expenses your business has incurred. If you have not already started to do so, regularly record all of this information and store it in an easily accessible place.

3. Create an Income Statement

Your income statement should display revenue, expenses, and profit for a given time period. Your revenue minus your expenses equals your profit or loss. Many businesses create a new statement yearly or quarterly, but small businesses with less cash flow may benefit from creating statements for shorter time frames.

4. Create a Balance Sheet

Your balance sheet is a snapshot of your business’s financial status at a particular moment in time. You should update it on the same schedule as your income statement. To determine your equity, calculate all of your assets minus your liabilities.

5. Create a Cash Flow Statement

As mentioned above, the cash flow statement shows all past and projected cash flow for your business. “Your cash flow statement needs to cover three sections: operating activities, investing activities, and financing activities,” suggests Hewitt. “Operating activities are the movement of cash from the sale or purchase of goods or services. Investing activities are the sale or purchase of long-term assets. Financing activities are transactions with creditors and investments.”

6. Create Other Documents as Needed

Depending on the age, size, and industry of your business, you may find it useful to include these other documents in your financial plan as well.

• Sales Forecast: Your sales forecast should reference sales numbers from your past to estimate sales numbers for your future. Sales forecasts may be more useful for established companies with historical numbers to compare to, but small businesses can use forecasts to set goals and break records month over month. “To make future financial projections, start with a sales forecast,” says Yüzbaşıoğlu. “Project your sales over the course of 12 months. After projecting sales, calculate your cost of sales (also called cost of goods or direct costs). This will let you calculate gross margin. Gross margin is sales less the cost of sales, and it's a useful number for comparing with different standard industry ratios.”

7. Save the Plan for Reference and Share as Needed

The most important part of a financial plan is sharing it with stakeholders. You can also use much of the same information in your financial plan to create a budget for your small business.

Additionally, be sure to conduct regular reviews, as things will inevitably change. “My best tip for small businesses when creating a financial plan is to schedule reviews. Once you have your plan in place, it is essential that you review it often and compare how well the strategy fits with the actual monthly expenses. This will help you adjust your plan accordingly and prepare for the year ahead,” suggests Janet Patterson, Loan and Finance Expert at  Highway Title Loans.

Small Business Financial Plan Example

Download Small Business Financial Plan Example Microsoft Excel | Google Sheets

Here is an example of what a completed small business financial plan dashboard might look like. Once you have completed your income statement, balance sheet, and cash flow statements, use a template to create visual graphs to display the information to make it easier to read and share. In this example, this small business plots its income and cash flow statements quarterly, but you may find it valuable to update yours more often.

Small Business Financial Plan Starter Kit

Download Small Business Financial Plan Starter Kit

We’ve created this small business financial plan starter kit to help you get organized and complete your financial plan. In this kit, you will find a fully customizable income statement template, a balance sheet template, a cash flow statement template, and a dashboard template to display results. We have also included templates for break-even analysis, a personnel plan, and sales forecasts to meet your ongoing financial planning needs.

Small Business Income Statement Template 

Download Small Business Income Statement Template Microsoft Excel | Google Sheets

Use this small business income statement template to input your income information and track your growth over time. This template is filled to track by the year, but you can also track by months or quarters. The template is fully customizable to suit your business needs.

Small Business Balance Sheet Template 

Download Small Business Balance Sheet Template Microsoft Excel | Google Sheets

This customizable balance sheet template was created with small businesses in mind. Use it to create a snapshot of your company’s assets, liabilities, and equity quarter over quarter. 

Small Business Cash Flow Statement Template 

Download Small Business Cash Flow Template Microsoft Excel | Google Sheets

Use this customizable cash flow statement template to stay organized when documenting your cash flow. Note the time frame and input all of your financial data in the appropriate cell. With this information, the template will automatically generate your total cash payments, net cash change, and ending cash position.

Break-Even Analysis Template 

Download Break-Even Analysis Template Microsoft Excel | Google Sheets

This powerful template can help you determine the point at which you will break even on product investment. Input the sale price of the product, as well as its various associated costs, and this template will display the number of units needed to break even on your initial costs.

Personnel Plan Template  

Download Personnel Plan Template Microsoft Excel | Google Sheets

Use this simple personnel plan template to help organize and define the monetary cost of the various roles or departments within your company. This template will generate a labor cost total that you can use to compare roles and determine whether you need to make cuts or identify areas for growth.

Sales Forecast Template

Download Sales Forecast Template Microsoft Excel | Google Sheets

Use this customizable template to forecast your sales month over month and determine the percentage changes. You can use this template to set goals and track sales history as well.

Small Business Financial Plan Dashboard Template

Download Small Business Financial Plan Dashboard Template Microsoft Excel | Google Sheets

This dashboard template provides a visual example of a small business financial plan. It presents the information from your income statement, balance sheet, and cash flow statement in a graphical form that is easy to read and share.

Tips for Completing a Financial Plan for a Small Business

You can simplify the development of your small business financial plan in many ways, from outlining your goals to considering where you may need help. We’ve outlined a few tips from our experts below:

• Outline Your Business Goals: Before you create a financial plan, outline your business goals. This will help you determine where money is being well spent to achieve those goals and where it may not be. “Before applying for financing or investment, list the expected business goals for the next three to five years. You can ask a certified public accountant for help in this regard,” says Thé. The U.S. Small Business Administration or a local small business development center can also help you to understand the local market and important factors for business success. For more help, check out our quick how-to guide on writing a business plan .
• Make Sure You Have the Right Permits and Insurance: One of the best ways to keep your financial plan on track is to anticipate large expenditures. Double- and triple-check that you have the permits and insurances you need so that you do not incur any fines or surprise expenses down the line. “If you own your own business, you're no longer able to count on your employer for your insurance needs. It's important to have a plan for how you're going to pay for this additional expense and make sure that you know what specific insurance you need to cover your business,” suggests Daost.
• Separate Personal Goals from Business Goals: Be as unbiased as possible when creating and laying out your business’s financial goals. Your financial and prestige goals as a business owner may be loftier than what your business can currently achieve in the present. Inflating sales forecasts or income numbers will only come back to bite you in the end.
• Consider Hiring Help: You don’t know what you don’t know, but fortunately, many financial experts are ready to help you. “Hiring financial advisors can help you make sound financial decisions for your business and create a financial roadmap to follow. Many businesses fail in the first few years due to poor planning, which leads to costly mistakes. Having a financial advisor can help keep your business alive, make a profit, and thrive,” says Hewitt.
• Include Less Obvious Expenses: No income or expense is too small to consider — it all matters when you are creating your financial plan. “I wish I had known that you’re supposed to incorporate anticipated internal hidden expenses in the plan as well,” Patterson shares. “I formulated my first financial plan myself and didn’t have enough knowledge back then. Hence, I missed out on essential expenses, like office maintenance, that are less common.”

Do Small Business Owners Need a Financial Planner?

Not all small business owners need a designated financial planner, but you should understand the documents and information that make up a financial plan. If you do not hire an advisor, you must be informed about your own finances.

Small business owners tend to wear many hats, but Powell says, “it depends on the organization of the owner and their experience with the financial side of operating businesses.” Hiring a financial advisor can take some tasks off your plate and save you time to focus on the many other details that need your attention. Financial planners are experts in their field and may have more intimate knowledge of market trends and changing tax information that can end up saving you money in the long run. 

Yüzbaşıoğlu adds, “Small business owners can greatly benefit from working with a financial advisor. A successful small business often requires more than just the skills of an entrepreneur; a financial advisor can help the company effectively manage risks and maximize opportunities.”

For more examples of the tasks a financial planner might be able to help with, check through our list of free financial planning templates .

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Businessing Magazine

Strategizing     Logan    March 5, 2019     6 min read

10 Important Aspects of a Successful Business Plan

Every business needs to have a business plan, no matter the size. The main reason so many startups don’t survive past the first five years is because they didn’t set a strong business plan. You may have a great business idea, but then after setting out a plan and crunching the numbers, you find out it’s not such a great idea.

Your business plan is the roadmap for your business; it’ll contain future milestones, your budget and finances, marketing and sales strategy, and will help you overcome future obstacles. Whether your business plan is for bankers, venture capitalists, or just your employees, there are main elements set by the Small Business Administration ( www.sba.gov ) that should be included in every business plan.

What Are the Elements of a Business Plan?

• The Executive Summary This is the first section of the business plan. It can be from 1 to 5 pages. It serves as the table of content for your plan.
• Company Profile In this section, you explain what your business is, what your goals are, your vision, and mission, why you’re special and unique. Some companies mention the management and team members with short descriptions.
• Market Analysis Before starting a business, you need to learn about the market. Study your competitors. Find out their profit range, what they’re known for, and what technologies are used in the industry. Every detail matters and can give you an advantage in your business.
• Product/ Service Explain your products, different types or packages, your selling points, and answer all the questions a customer/ investor may have. Whoever reads your business plan should fully understand what you’re offering.
• Marketing and Sales Strategy The best product in the world wouldn’t sell if it has a poor marketing plan. Get into detail with how you’ll advertise your product. Detail your target audience, prices, and any promotional discounts.
• Funding This is the most important section in your plan because it states your initial budget, the funds you’ll need for the next five years, what you plan on doing with the funds, the creditors’ or investors’ return, and all business expenses such as salaries and equipment.
• Financial Forecast If you’re using your business plan for a loan or funds, you need to have the documents to back up your claim. You need to include all your financial statements and balance sheets, and any sources of income from the past few years.
• Business Overview Give a general overview of your business with info like the legal structure, operations plan, business address , whether it’s an online or physical business, number of employees, specific roles, etc.

What Are the Aspects of a Successful Business Plan?

Now that we’ve stated the main elements that should be included in a business plan, let’s get to the points you should focus on to create a successful business plan and not just a boring, lengthy one.

Use a Template or Hire Someone with Experience

You can write your business plan yourself, but with all the elements that need to be added, it can get complicated. If your business plan is short, then you might not need a template. If your plan is lengthy, you can find templates with a prepared structure online. In order to have a professional, well-written business plan, you can look into hiring someone with experience to get the job done. They would be able to better structure your plan and add charts and graphs when needed.

Do Your Research

Before jumping into writing your business plan, you need to ensure you’ve done an efficient amount of research. It’s your responsibility to have the answers to the questions that creditors or investors would ask. Whether it’s researching the market, competitors, or the industry, you need to know every small detail that can be an advantage or disadvantage to your business.

Define the Purpose of Your Business Plan

Your business plan will be your guide throughout the years, working as your roadmap, but you need to define why you’re creating it from the start. For example, are you making a plan for personal needs, as a guide for your employees, or are you planning on using it for investors and funding? If for funding, you’ll need to be very precise and clear with your targets and overall writing.

A Modified Business Plan

Your business plan is going to be read by various types of people from bankers, investors, and venture capitalists, to employees and yourself. Each audience type has certain points they’re looking for in your plan and you need to address those points accordingly. Make sure your plan can easily be modified according to your target audience. For example, banks would focus on balance sheets and statements while your employees will be focused on business goals or market research. You need to be able to make small alterations to serve different purposes.

Don’t Make It Too Long

The truth is no one is actually going to read your whole business plan. An executive summary is important so readers can easily find the sections they need. A typical business plan usually ranges from 20 to 50 pages. For example, venture capitalists are usually time restricted, so they’d want to find things like the financial forecast and investors’ return quickly. Knowing this, you should place this information in the beginning.

Regularly Update Your Business Plan

Your business plan needs to be updated as your business evolves and grows. Not all the sections will need updating, but the objectives set at the start of your business will change and your financial records will need to be up-to-date, especially if you’re still looking for funding. As mentioned before, your business plan is your roadmap, so don’t neglect it down the line.

Stand Out, but Don’t Overdo It

Your business plan is mostly stating the facts about your business but you need to capture the reader’s attention, mention why you’re different from your competitors, what makes you better. But sometimes businesses tend to oversell themselves, explain your passion, how much you care for your business, and the problems you want to solve but without unnecessary exaggeration.

Don’t Undersell Your Competitors

Every business has competitors and you need to clearly acknowledge these competitors in your business plan. Some startups think that not mentioning their competitors or underselling them helps their case, when in fact, it does the complete opposite.

You need to highlight what your competitors are good at, and state how you can do better. This will give you an edge with investors. Never talk bad about competitors or imply they’re not worthy of mentioning, this will lessen your credibility and make you look unprofessional.

Set Long-term and Short-term Goals

Every business plan should include five-year goals, but most importantly, it should include short-term goals such as annual and quarterly goals. It’s great to know where you want your business to be in the future, but investors need to know you have a clear plan to get there.

Back Up Your Plan with Documents, Charts, or Graphs

A business plan shouldn’t just be blocks of text; you need to make your plan appealing by adding images, charts, or graphs whenever possible. It won’t only improve your overall design; it can simplify and explain complicated sections. In order to strengthen your plan, you need to add supporting documents like articles about your business, financial statements, or contracts.

These were 10 important aspects that will help you create a successful and polished business plan. A great business plan from the start can change the trajectory of your whole business so giving it the right amount of work, focus, and dedication is vital for your business.

Logan is a passionate content creator, specializing in the business solutions sector. He loves to share his experience about technology, startups, entrepreneurs, and business-related updates.

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The daily schedule of Elon Musk, from a morning doughnut to a 3 a.m. bedtime

• Elon Musk has amassed a $198 billion fortune through his work at Tesla, SpaceX, and more.
• The 52-year-old is also the father of 10 children and finds time to post on X almost daily.
• Here's how the Tesla CEO structures his days.

Elon Musk is a busy man, with interests across several massive tech companies.

He's the CEO of SpaceX and Tesla, the owner of Twitter — now X — and he's also a father of 10 children.

According to Forbes, he's amassed a fortune worth $198 billion, making him the world's third-richest person. Musk said he didn't get there by working 40 hours a week. The billionaire is known to have a strenuous schedule that he said has demanded 120-hour workweeks in the past.

Still, the South African mogul has similarities to the average Joe in his routine. Like many of us, Musk has a sweet treat in the morning and spends time scrolling social media.

Here's how his days go, according to interviews and posts by Musk himself over the years.

Musk wakes up around 9 a.m. and has said he starts every morning with a doughnut

Musk told The Wall Street Journal in 2023 that he usually goes to bed around 3 a.m. and sleeps for six hours. So, he's typically waking up around 9 a.m. each day.

He might've been trolling when he wrote a response to a doctor that same year on X saying he eats "a donut every morning," but a quick search of Musk's posts reveals he's quite a fan of the pastry.

But, it's all about moderation, according to Musk.

"I only have 0.4 donuts at a time, because my brain neural network quantizes it down to 0 donuts," he posted to X in October.

His mornings usually start with his phone in his hand

Musk said in 2022 that he was trying to break the cycle of checking his phone as soon as he woke up. While on the Full Send Podcast , Musk described it as "a terrible habit" he hoped to escape.

But as of last year, he still wakes up and immediately looks at his phone for emergencies, the Journal reported.

If his posts on X (formerly Twitter) are any indication, the habit persists. He's been active on Twitter since before he bought it in 2022.

It's unclear if Musk slots in time to post and respond to others each day, but it certainly looks like he rarely takes a day off from the app.

"Some days I wake up and look at Twitter to see if it's still working," Musk told Walter Isaacson in the "Elon Musk" biography.

Showering is an important part of his daily routine

Musk previously credited showering with having the biggest positive effect on his daily life .

During an AMA session on Reddit in 2015, a user asked which of his daily habits impacted his life the most.

"Showering," Musk responded.

He decides which Tesla to commute to the office in

As the CEO of one of the leading EV makers, it's no surprise that Musk has more than one option for his daily commute.

When an X user posted a meme about deciding between driving a Cybertruck without autopilot or Tesla Model S with self-driving technology, Musk responded that it's a choice he faces "every day."

The Cybertruck has been in the backdrop of many celebrity paparazzi shots and Instagram posts since its official launch in November.

It's unclear if Musk is keeping up with the daily lifting routine he spoke about in 2023

Like many, Musk appears to have had ups and downs in his relationship with physical exercise over the years. In 2021, he told Joe Rogan that he'd avoid it altogether if he could.

"I almost never work out, except for picking up my kids & throwing them in the air," he said on X in June 2023.

But less than two months later, he said he was "lifting hard almost every day." Around the same time, talks of Musk and Meta CEO Mark Zuckerberg going head-to-head in a fight swirled online.

Sometimes, his work days can last all night

Musk has admitted on several occasions that running more than one company isn't easy. He splits time between his companies depending on the "crisis of the moment," the 52-year-old said in 2021.

One X user pointed out in January 2023 that Musk had testified in a lawsuit in the morning, attended an event at a Nevada Tesla factory in the evening, and worked with Tesla on AI at night — all in one day.

Musk responded that he'd also spent time at "Twitter HQ past midnight."

And then was at Twitter HQ past midnight. Very long day. — Elon Musk (@elonmusk) January 26, 2023

"I go to sleep, I wake up, I work, go to sleep, wake up, work—do that seven days a week," Musk told the Journal in 2023. "I'll have to do that for a while — no choice — but I think once Twitter is set on the right path, I think it is a much easier thing to manage than SpaceX or Tesla."

On the Tesla earnings call in April 2024, Musk said: "Tesla constitutes the majority of my work time, and I work pretty much every day of the week. It's rare for me to take a Sunday afternoon off."

Musk goes to bed around 3 a.m. and gets about 6 hours of sleep every night

Although he's not getting eight hours a night, Musk has upped his sleeping schedule from being nearly nonexistent in the past.

In May 2023, Musk told CNBC that he's no longer pulling all-nighters. Instead, he said he tries to get at least six hours of sleep.

According to Isaacson's biography of Musk, the billionaire has spent many nights awake and pondering the issues his companies face. His former partner Claire Boucher — known by her stage name Grimes — also told Isaacson that Musk once stayed up all night playing the "Elden Ring" video game when it first came out.

He has a history of sleeping on the floors of his offices and the Tesla factory .

After purchasing Twitter in 2022, Musk all but moved into its San Francisco headquarters . He said there's a couch in the library that he would crash on from time to time.

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